图书内容简介

本书根据IPO律师工作报告的章节体系进行编排，结合IPO案例总结监管关注重点，全面梳理注册制下法律尽职调查内容，旨在为证券法律从业人员提供实务操作参考。

图书目录

"目　录
第一部分　法律尽职调查概述
一　什么是尽职调查
二　注册制下法律尽职调查重点法律法规
三　法律尽职调查的原则
四　法律尽职调查的方法
五　法律尽职调查的流程
第二部分　注册制下IPO法律尽职调查工作内容
第一章　发行及上市的批准和授权
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行上市批准授权相关案例
一　上市方案有效期
二　国有资产监督管理机构批复
三　涉及军工企业审批的案例
第二章　发行人的设立及主体资格
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人设立和主体资格相关案例
一　股改时未分配利润为负或存在未弥补亏损
二　国有企业的股改流程和审批
三　创立大会的通知时间
四　股改的个人所得税
第三章　发行上市的实质条件
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行上市实质条件相关案例
一　实际控制人涉嫌行贿犯罪
二　国家政策及境外政策对发行人持续经营能力的影响
三　关于红筹架构
第四章　发行人的独立性
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人独立性相关案例
一　关于同业竞争与独立性
二　关于关联交易与独立性
三　关于系统独立性与稳定性
第五章　发行人的控股股东及实际控制人
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人的控股股东及实际控制人相关案例
一　工会持股或存在员工持股会
二　资产管理产品、契约型私募投资基金的股东清理
三　无实际控制人
四　第一大股东不被认定为实际控制人
五　共同实际控制人
六　报告期内实际控制人发生变动
第六章　发行人的股本及其演变
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　股本及演变相关案例
一　涉嫌虚假出资或抽逃出资
二　发行人股东以非货币财产出资
三　历史沿革中存在股权代持
四　历次股权变动的合法性、合理性和真实性
第七章　发行人的业务
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人业务相关案例
一　行业存在限制性
二　业务经营方式的合规性
第八章　关联交易和同业竞争
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　关联交易和同业竞争相关案例
一　报告期内关联交易占比较高
二　关联方和关联交易非关联化
三　发行人与其控股股东/实际控制人及其控制的其他企业存在同业竞争
第九章　发行人的主要财产
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人资产相关案例
一　不动产的合规性
二　知识产权的合规性
第十章　发行人的重大债权债务
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人重大债权债务相关案例
一　重大合同
二　因知识产权问题产生的侵权之债
三　发行人为控股股东、实际控制人提供担保
四　存在金额较大的其他应收、应付款
第十一章　发行人的重大资产变化及收购兼并
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人重大资产变化及收购兼并相关案例
一　资产重组背景及原因
二　重组前后发行人与控股股东机构是否混同
三　发行人以资产重组方式解决同业竞争问题
四　重组双方存在业务往来
第十二章　发行人章程的制定与修改
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人章程相关案例
一　关于关联交易的决策程序
二　关于现金分红
三　关于内部控制
第十三章　发行人股东大会、董事会、监事会的议事规则及规范运作
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　股东大会、董事会、监事会的议事规则及规范运作相关案例
一　股东大会、董事会、监事会的会议程序的合规性
二　股东大会、董事会、监事会的会议文件记录的完备性
三　关联交易决策的合规性
第十四章　发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人董事、监事、高级管理人员相关案例
一　发行人董事、监事、高级管理人员变动对公司的影响
二　发行人独立董事的任职资格
三　发行人重组后组织机构的稳定性
第十五章　发行人的税务
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人税务相关案例
一　税收优惠
二　税收滞纳金
三　股权激励的纳税
四　股权代持还原的个人所得税
五　并购重组涉及的税收
第十六章　发行人的环境保护和产品质量、技术、安全生产等标准
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　发行人环保和安全生产相关案例
一　未取得环评批复文件即进行项目建设
二　污染物超标排放
三　受到环保和安全生产主管部门作出的行政处罚
四　建设主体变更涉及的环保手续
五　关于高污染、高环境风险产品的认定
第十七章　发行人的募集资金运用
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　募集资金运用的相关案例
一　募投项目是否符合国家和地方的产业政策
二　募投项目的程序合规性
三　募集资金用途涉及补充流动资金、偿还银行贷款
四　募集资金用途涉及购买资产
第十八章　发行人的业务发展目标
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　业务发展目标相关案例
一　发行人的生产经营模式
二　发行人是否签署业务受限文件
三　关于发行人业务信息披露的准确性
第十九章　发行人的重大诉讼、仲裁或行政处罚
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　诉讼、仲裁及行政处罚相关案例
一　涉及未决诉讼
二　涉及商业贿赂
三　涉及行政处罚
第二十章　发行人的劳动、社保和住房公积金
　　第一节　查验程序
一　查验文件
二　查验要点
　　第二节　劳动、社保和住房公积金相关案例
一　发行人报告期内存在劳务派遣用工、劳务外包情形的案例
二　发行人社会保险和住房公积金未全员缴纳
三　发行人通过第三方机构代缴社会保险和住房公积金
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