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  • 赴美国移民投资税务与财产披露实务指南(第三版 2017年最新修订版)(美国税务申报解析,海外账户揭露规定)
    编号:70921
    书名:赴美国移民投资税务与财产披露实务指南(第三版 2017年最新修订版)(美国税务申报解析,海外账户揭露规定)
    作者:吕旭明
    出版社:法律
    出版时间:2016年12月
    入库时间:2016-11-21
    定价:78
      

    图书内容简介

    " 本书适用人群
    ·持有美国绿卡或公民应申报美国税者
    ·持有美国绿卡或公民应对其财产揭露者
    ·跨境税务服务专业人员
    ·美国移民法律顾问与专业公司人员
    ·银行理财专业人员
    ·境外公司服务的秘书公司

    从本书您可了解
    ·何种新移民最适合取得美国永居身份
    ·美国税务申报最新规定
    ·美国海外财产揭露最新解析
    ·过去未揭露美国境外资产者的解决方案
    ·美国公民或绿卡持有者继承境外资产的应知事项
    ·该不该放弃美国公民或绿卡资格完整解析"

    图书目录

    "目 录


    第一章美国绿卡与财税规划
    Q1移民美国,取得绿卡的方式有哪些?为何一般选择EB-5投资移民?
    Q2应以谁的名义(夫、妻或子女)申请美国绿卡在税务规划上最为有利?
    Q3税务规划后,富一代、富二代顺利传承财富,但好的“教育”如何传承?
    Q4移民美国前,何时应进行个人财税规划?
    Q5资金进出美国更方便,移民前、移民后到达美国须先开立美国本地银行账户吗?
    第二章美国税务居民的报税与财产规划
    Q6持有美国绿卡一定是美国税务居民吗?
    Q7持有美国绿卡报到后的第一年如何报税?有无事先筹划的项目?
    Q8如夫妻一方未申请绿卡,或非属美国税务居民未申请绿卡,如何申报所得税?
    Q9对于非美国籍但常出差去美国的外国人士来说,什么样的情况下会被视为美国收入课税?
    Q1来不及申报14表,可否申请延期?如何申请?
    Q11什么是“外国劳务所得抵免额”?外派到海外的美籍纳税义务人需要申报美国税吗?
    Q12什么是外国税收抵免(Foreign Tax Credit)?外派人员该如何取得?
    Q13投资移民项目会产生什么利益?申报者应注意什么事项?
    Q14买卖金融商品以及不动产等产生的利得应如何申报?产生损失时应如何处理?
    Q15美籍人士在中国买房屋,贷款利息可以适用列举扣除吗?而若是自用住宅,日后出售可以享有较低的所得税负优惠吗?
    Q16美国公民或持有绿卡者,在美国无财产但在境外拥有财产,美国国税局可由哪些渠道来追税呢?
    Q17美国国税局查账方式为何?该如何面对其查账?
    Q18如果接到IRS Notice,应如何处理?
    Q19一位过去2年都没有申报美国税的美国公民,他想从215年开始申报,请问要回到几年前?如果有应纳税款又该如何申报?
    Q2为何在美国没报税的个人所得信息,仍会被IRS查知?Whistleblower (Informant) Award 检举人制度有鼓励举发的作用吗?
    Q21外国人从美国境外投资美国不动产有哪些方式?优缺点分别有哪些?
    Q22境外赠与的申报需要填写352表吗?若不申报将如何处罚?若以前年度未申报352表,可以补报吗?
    Q23如何善用美国赠与税减免优惠?
    Q24如果不动产要转让给小孩到底要用赠与还是继承,有什么差异?如果房子送给小孩又想要作为自用住宅,有没有一举两得的方式?
    Q25非美国税务居民(未取得美国绿卡或成为美国公民者)于美国境内的遗产如何申报遗产税?
    Q26美国公民与绿卡持有者过世后,若非经常居住美国境内,该如何申报美国境外遗产?
    Q27新移民主要的所得都是境外所得,应该如何申报加州所得税?有无税务优惠?
    Q28新移民应该如何判定自己属于哪一州的居民?申报州税后就读州立大学就可以适用州居民的学费优惠吗?
    Q29美国最新健保制度与美国报税有何关系?
    Q3在美国置产购房,房产税、房产维持费用高吗?
    Q31以家庭有限责任合伙组织(Family Limited Partnership,FLP) 持有财产可达到财产传承与节税的目的吗?
    Q32在美国,每一个人都需要设立生前信托(Living Trust)吗?有何利弊?
    Q33如何在美国购买保单来节税?什么是ILIT?
    Q34非美国税务居民于美国成立“朝代信托”(Dynasty Trust)的主要目的为何?
    第三章美国税务居民与财产揭露申报
    Q35FBAR申报时应检附的资料及其如何认定?
    Q36美国国税局第二阶段境外账户自愿揭露(OVDI)已经结束,第三次自愿揭露开始执行?调查参与流程为何?
    Q37参加简易型揭露计划补申报海外金融资产(Streamlined Filing Compliance Procedures)计划内容与参加办法为何?
    Q38未申报海外金融账户资产,美国国税局经过多少年后,有可能无权利追查吗?
    Q39对美国税务核定结果有异议的上诉方法及相关情况为何?
    Q4美籍人士如果拥有或投资设立海外公司,应考虑哪些额外的税务信息揭露规定?
    Q41使用“外国公司”的分红及借款来作为申请投资移民的资金来源,会造成什么影响?
    Q42美国税法上的“受控外国公司”,报税上应注意哪些事项?
    Q43何谓PFIC,美国人在境外设立公司投资,可能有什么申报义务和税负?
    第四章放弃美国绿卡或公民身份的相关课税
    Q44美国法律对双重或多重国籍的认定为何?若为财产国际化、持有财产风险分散,该放弃美国护照吗?
    Q45申请绿卡时先行准备财务净值报告与弃籍有何关联吗?
    Q46如何进行合法完整的弃籍申报程序?
    Q47什么是弃籍税?什么情况下需要申报?
    Q48申报8854表的弃籍税时,应如何申报资本利得?IRS又将如何认定?
    Q49弃籍之后再进行赠与时,会被课赠与税吗?
    Q5弃籍时,持有股票认购权或增值权或员工限制型股票,需要申报吗?
    Q51弃籍以前应先思考哪些问题及先进行哪些财税筹划?
    Q52弃籍后退休金及41K该如何处理?
    附录
    附录一:14表(美国个人所得税申报表)
    附录二:FinCEN 114表(境外银行及金融账户申报表)申报说明
    附录三:8938表(特定境外资产申报表)及其申报填写说明
    附录四:352表(境外信托及赠与申报表)及其申报填写说明
    附录五:5471表(海外股权申报表)及其申报说明
    附录六:8854表(弃籍申报表)及其申报说明
    附录七:76表(美国遗产税申报表)
    附录八:79表(美国赠与税申报表)
    附录九:14653表(美国人居住海外的境外简易自首声明书)
    附录十:14654表(美国人居住境内的境内简易自首声明书)
    附录十一:美国各州的个人所得税(216年的税率——自216年1月1日起)
    附录十二:规划孩子赴美留学时程表"

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