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TABLE 0F CONTENTS
目 录
Sec．1．Short title：table 0f contents．
第1条短标题；目录………………………………………(2)
Sec．2．Definitions．
第2条定义…………………………………………………(2)
Sec．3．Commission rules and enforcement．
第3条SEC规则及执行……………………………………(9)
TITLE I—PUBLIC ConPANY
ACCoUNTING oVERSIGHT BoARID
第一编公众公司会计监管委员会
Sec．101．Establishment：administrative provisions．
第101条组建；管理条款…………………………………(13)
Sec．102．Registration with the Board．
第102条在委员会注册……………………………………(23）
Sec．103．Auditing，quality control，and independence
standards and rnles
第103条审计、质量控制和独立性准则与规则……………(2 8)
Sec·104·Inspeeti。ns。f registered public ace。unting finns．
第104条对在册会计师事务所的审查……………………(34)
Sec·105·InVestigati。ns and disciplinary pr。ceedings．
第105条调查和惩戒程序…………………………………(40)
Sec·106．Foreign public accounting n瑚s．
第106条外国会计师事务所………………………………(5 5)
Sec·107．Commission 0versight 0f the Board．
第107条sEc对委员会的监管……………………………(5 8)
Sec．108．Accounting standards．
第108条会计准则…………………………………………(66)
Sec．109．Funding．
第109条资金………………………………………………(70)
TITLE II—AUDIToR
INDEPENDENCE
第二编 审计师独立性
Sec·201．Ser“ces 0utside the sc。pe of practice of auditors．
第201条审计师执业范围之外的服务……………………(7 7)
Sec．202．Preapproval requirements．
第202条预准要求…………………………………………(79)
Sec．203．Audit partner rotation．
第203条审计合伙人的轮换………………………………(8 2)
Sec．204．Auditor reports t0 audit committees．
第204条审计师向审计委员会报告………………………(83)
Sec．205．Conforming amendments．
第205条一致性修订………………………………………(84)
Sec．206．Conflicts 0f interest．
第206条利益冲突…………………………………………(87)
Sec．207．Study 0f mandatory rotation of registered public
accounting firms．
第207条对在册会计师事务所法定轮换的调查…………(8 8)
Sec．208．Commission authority．
第208条SEC权限…………………………………………(89)
Sec．209．Considerations by appropriate State regulatory authorities．
第209条相关州监管机构的考虑…………………………(89)
TITLE III—CoRPoRATE
RESPoNSIBILITY
第三编公司责任
Sec．301．Public company audit committees．
第301条公众公司审计委员会……………………………(9 1)
Sec．302．Corporate responsibility for financial reports．
第302条公司对财务报告的责任…………………………(94)
Sec．303．Improper influence on conduct of audits．
第303条对审计工作的不当影响…………………………(9 8)
Sec．304．Forfeiture of certain bonuses and profits．
第304条某些奖金和利润的丧失…………………………(99)
Sec．305．Officer and director bars and penalties．
第305条对于公司负责人和董事的禁止和处罚…………(100)
Sec．306．Insider trades during pension fund blackout periods．
第306条养老基金限制交易期间的内部人交易…………(101)
Sec．307．Rules of professional responsibility for attorneys．
第307条关于律师执业责任的规则………………………(116)
Sec．308．Fair funds for investors．
第308条投资者公平基金…………………………………(117)
TITLE IV—ENHANCED
FINANCIAL DISCLoSURES
第四编强化财务信息披露
Sec．401．Disclosures in periodic repots．
第401条定期报告中的信息披露…………………………(121)
Sec．402．Enhanced conflict of interest provisions．
第402条强化的利益冲突条款……………………………(125)
Sec．403．Disclosures 0f transactions involving management and
principal stockholders．
第403条涉及管理层和主要股东交易的信息披露………(128)
Sec．404．Management assessment of internal controls．
第404条管理层对内部控制的评价………………………(131)
Sec．405．Exemption．
第405条免责条款…………………………………………(132)
Sec．406．Code 0f ethics for senior financial officers．
第406条高级财务负责人的职业操守……………………(132)
Sec．407．Disclosure of audit committee financial expert．
第407条关于审计委员会财务专家情况的信息披露……(134)
Sec．408．Enhanced review of periodic disclosures by issuers．
第408条强化对发行人定期信息披露的复核……………(136)
Sec．409．Real time issuer disclosures．
第409条发行人实时信息披露……………………………(138)
TITLE V—ANALYST
CoNFLICTS oF INTEREST
第五编分析师的利益冲突
Sec．501．Treatment 0f securities analysts by registered securities
associations and national securities exchanges．
第501条在册证券业协会和全国性证券交易所对证券
分析师的管理……………………………………(139)
TITLE VI—CoMMISSIoN
RESoURCES AND AUTHoRITY
第六编 SEC的资源和权限
Sec．601．Authorization 0f appropriations．
第601条拨款的批准………………………………………(146)
Sec．602．Appearance and practice before the Commission．
第602条在SEC前的执业资格……………………………(147)
Sec．603．Federal court authority to impose penny stock bars．
第603条发布低价股票禁令的联邦法院权限……………(149)
Sec．604．Qualifications of associated persons of brokers and
dealers．
第604条证券经纪和券商关联人员的资格………………(152)
TITLE VII—STUDIES AND REPoRTS
第-tz编研究和报告
Sec．701．GAO study and report regarding consolidation 0f
public accounting firms．
第701条美国审计总署关于会计师事务所合并的研究
和报告……………………………………………(157)
Sec·702·Commission study and report regarding credit rating
agencies．
第702条SEC关于信用评级机构的研究和报告…………(159)
Sec．703．Study and report 0n violators and vi0】ations

第703条对违法者和违法行为的研究和报告……………(161)
Sec．704．Study of enforcement actions．
第704条对强制措施的研究……一………………………(164)
Sec．705．Study of investment banks．
第705条对投资银行的研究………………………………(165)
TITLE VIII—CoRPoRATE AND
CRIMINAL FRAUD ACCoUNTABILITY
第八编公司和刑事欺诈责任
Sec．801．Short title．
第801条短标题……………………………………………(167)
Sec．802．Criminal penalties for altering documents．
第802条篡改文档的刑事处罚……………………………(167)
Sec．803．Debts nondischargeable if incurred in violation 0f
securities fraud laws．
第803条违反证券欺诈法律所发生的无法偿还的债务…(170)
Sec．804．Statute of limitations for securities fraud．
第804条证券欺诈的诉讼时效……………………………(171)
Sec．805．Review of Federal Sentencing Guidelines for obstruction
of justice and extensive criminal fraud．
第805条对于妨碍司法和严重刑事欺诈行为的联邦量刑
指导方针的复核…………………………………(173)
Sec．806．Protection for employees of publicly traded companies
who provide evidence 0f fraud．
第806条对提供欺诈证据的公众公司雇员的保护………(175)
Sec．807．Criminal penalties for defrauding shareholders of
publicly traded companies．
第807条对欺骗公众公司股东行为的刑事处罚…………(180)
TITLE IX—WHITE—COLLAR
CRInE PENALTY ENHANCEMENTS
第九编加重白领犯罪处罚
Sec．901．Short title．
第901条短标题……………………………………………(182)
Sec．902．Attempts and conspiracies to commit criminal fraud
offenses．
第902条图谋和共谋进行刑事欺诈犯罪…………………(182)
Sec．903．Criminal penalties for mail and wire fraud．
第903条信件和电传欺诈的刑事处罚……………………(183)
Sec．904．Criminal penalties for violations of the Employee
Retirement Income Security Act of 1974．
第904条对违反《1974年雇员退休收入保障法案》的刑
事处罚……………………………………………(183)
Sec．905．Amendment to sentencing guidelines relating to certain
white—collar offenses．
第905条对特定白领犯罪量刑指导方针的修订…………(184)
Sec．906．Corporate responsibility for financial repots．
第906条公司对财务报告的责任…………………………(186)
TITLE X—CoRIPoRATE TAX RETURNS
第十编公司纳税申报表
Sec．1001．Sense of the Senate regarding the signing 0f corporate
tax returns by chief executive officers．
第i001条参议院对首席执行官签署公司纳税申报表
的意见……………………………………………(189)
TITLE XI—CoRPoRATE
FRAUD AND ACCoUNTABILITY
第十一编公司欺诈和责任
Sec．1 101．Short title．
第1101条短标题……………………………………………(190)
Sec．1 102．Tampering with a record or otherwise impeding an
official proceeding．
第1102条篡改记录或妨碍官方程序………………………(190)
Sec．1 103．Temporary freeze authority for the Securities and
Exchange Commission．
第1103条SEC的暂时冻结权限……………………………(191)
Sec．1 104．Amendment t0 the Federal Sentencing Guidelines．
第1104条对联邦量刑指导方针的修订……………………(194)
Sec．1 105．Authority 0f the Commission to prohibit persons flrom
serving as officers or directors．
第1105条SEC禁止某人担任负责人或董事的权限………(197)
Sec．1 106．Increased criminal penalties under Securities
Exchange Act of 1934．
第1106条加重《1934年证券交易法》的刑事处罚……(199)
Sec．1 107．Retaliation against informants．
第1107条对提供情况者的报复……………………………(199)
本书共200页。