[ 郑楚新 ]——(2022-7-3) / 已阅6205次

五、合规管理领域最新发展及未来展望
欧美国家的法律对于企业合规，大多有相应的激励机制。比如，根据美国的法律，如果公司员工违反FCPA，除了直接责任人会被处罚外，公司和相关管理层人员如果参与其中，也可能会被追究法律责任。但如果公司在发生违规事件后，主动配合调查或自行展开调查并主动向司法部披露，且证明公司有完善的合规体系，承诺并将进一步完善、执行切实有效的合规体系，则美国的司法部(DOJ)和证监会(SEC)有权根据企业合规体系建设和运行的实际情况决定延缓起诉或不起诉，而仅处以罚款。正是因为美国在法律制度层面有合规激励，才极大地推动美国企业对合规体系建设的重视，比较普遍地主动建立合规体系，培育合规理念和文化。
在中国现有的法律制度下，在立法层面，尚并无法律明确规定企业有完善的合规体系而发生重大合规风险时，尤其是可能引起行政处罚或刑事处罚时，可以免于、减轻行政处罚或暂缓起诉以及不起诉。然而，在司法实践中，尤其是刑事司法层面，在最高人民检察院的推行下，已经出现若干刑事合规不起诉的试点单位和案例。这一制度的试行，已经彰显出其巨大的制度价值以及对于全社会建立合规体系的引导价值。因此，如果中国的立法机关在立法层面，或者司法机关通过司法解释的形式，将刑事合规不起诉制度化，必将极大推动企业合规体系建设和合规理念、文化在中国的发展，而这最终将最大程度保障企业依法合规稳健发展，并形成良性的公平竞争的商业环境。
结 语
当前，中国企业合规管理体系制度建设刚开始，虽有央企试点，并在政府层面及司法机关颁布了相关的合规管理指引及合规管理体系国际标准ISO 37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》，但要全面建立合规管理体系，树立、形成合规管理理念和文化，有效运行合规管理体系，充分发挥合规管理体系的价值，仍然任重而道远。因此，中国企业只有根据自己所处的行业、经营特点及经营国家的法律、法规及政策等各方面因素综合评审考虑后，建立切合实际的合规管理制度体系，并确保有效运行，才能建立有效且可执行的合规管理体系，真正实现合规创造价值，让企业行稳致远。



参考文献:
[1]世界银行网站：
https://www.worldbank.org/en/projects-operations/procurement/debarred-firms.
[2]国务院国有资产监督管理委员会网站：http://www.sasac.gov.cn/n2588025/n2588164/n4437287/c9806875/content.html.
[3]国家发展改革委网站：
http://www.ndrc.gov.cn/gzdt/201812/t20181229_924456.html.
[4]中央企业境外投资监督管理办法
[5]中央企业全面风险管理指引
[6]中央企业合规管理指引（试行）
[7]关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见
国资发监督规〔2019〕101号
[8]ISO 37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》（Compliance management systems — Requirements with guidance for use）

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