图书内容简介

本书主要围绕保险金信托的理论基础、业务模式、实务操作等方面进行全面深入的探讨，全书立足于理论分析与实务创新的结合，通过文献研究、实证研究、比较研究等研究方法，辅之以丰富生动的案例，针对保险金信托的法理与实务进行精析，借鉴域外保险金信托发展实践，提出我国保险金信托发展的创新观点与实务建议，具体介绍了人身保险及保险金信托当事人、保险金信托的财产，设立，事务管理、变更与终止，投资管理，监督、监管与救济，典型应用场景与发展趋向，以及跨境保险金信托的设计与税务筹划等内容。

图书目录

"目 录
第一章　保险金信托概述 / 001

第一节　具有财富管理功能的人身保险 / 002
一、我国人身保险业的发展历程 / 003
二、具有财富管理功能的人身保险种类 / 004
三、人身保险在财富管理与传承中的优势与局限性 / 007

第二节　具有全面财富管理功能的财富管理服务信托 / 010
一、我国财富管理服务信托的发展历程 / 010
二、财富管理服务信托的分类 / 012
三、财富管理服务信托在财富管理与传承中的优势与挑战 / 015

第三节　集合保险和信托双重功能的保险金信托 / 018
一、我国保险金信托的发展历程 / 018
二、保险金信托的分类 / 023
三、保险金信托在财富管理与传承中的优势与挑战 / 027

第四节　我国台湾地区保险金信托 / 030

第五节　美国、日本保险金信托 / 034
一、美国不可撤销人寿保险信托 / 034
二、日本生命保险信托 / 038

第二章　人身保险及保险金信托当事人 / 043

第一节　人身保险当事人 / 044
一、投保人及其权利义务 / 044
二、被保险人及其权利义务 / 050
三、受益人及其权利义务 / 053
四、保险人的权利义务 / 056

第二节　保险金信托当事人 / 061
一、委托人及其权利义务 / 062
二、受托人及其权利义务 / 067
三、信托受益人及其权利义务 / 069

第三节　保险金信托当事人常见风险防范的方案设计 / 070
一、利用保险金信托机制防范投保人早亡风险 / 070
二、利用信托受益权机制防范受益人道德风险 / 071
三、利用自我承诺机制防范投保人/被保险人减损信托财产风险 / 072

第三章　保险金信托财产 / 073

第一节　保险金信托财产的界定 / 074
一、业界关于保险金信托财产的观点 / 074
二、本书对保险金信托财产的界定 / 076

第二节　保险金信托财产的确定性 / 079
一、保险产品种类对信托财产确定性的影响 / 079
二、“保险合同权益”减损、灭失对信托财产确定性的影响 / 083

第三节　保险金信托财产的独立性 / 083
一、保险权益强制执行规则的发展现状 / 084
二、保险金信托财产的独立性分析 / 088

第四节　保险金信托财产的独特风险对信托效力的影响 / 089
一、保险受益人变更风险对信托效力的影响 / 090
二、保险合同解除风险对信托效力的影响 / 092
三、保险合同无效风险对信托效力的影响 / 097
四、保险公司终止风险对信托效力的影响 / 099

第四章　保险金信托的设立 / 105

第一节　保险金信托的成立与生效 / 106
一、民事法律行为的成立与生效 / 106
二、保险金信托的成立与生效 / 107

第二节　设立保险金信托的考量因素 / 112
一、选择保险公司的考量因素 / 112
二、选择对接信托的保险产品的考量因素 / 114
三、选择信托公司的考量因素 / 118

第三节　保险金信托设立的实务指引 / 121
一、保险金信托的尽职调查 / 122
二、保险金信托的设立流程 / 125
三、保险金信托的设立门槛 / 129
四、保险金信托的相关费用 / 130

第五章　保险金信托的事务管理、变更与终止 / 133

第一节　保险信托一般事务管理 / 134
一、保险合同理赔事务管理 / 134
二、信托账户管理 / 137
三、信托事务记录的保存管理 / 139
四、信息披露管理 / 139

第二节　信托受益权及信托利益分配事务管理 / 141
一、信托受益权管理 / 142
二、信托利益分配事务管理 / 145

第三节　保险金信托变更与终止事务管理 / 152
一、保险金信托变更事务管理 / 152
二、保险金信托终止与清算的管理 / 156

第六章　保险金信托的投资管理 / 165

第一节　保险金信托投资概述 / 166
一、保险金信托投资的监管规定 / 166
二、受托人的投资义务 / 167
三、保险金信托的投资特点 / 171

第二节　保险金信托的投资原则与策略 / 172
一、保险金信托的投资原则 / 172
二、保险金信托的投资风险偏好 / 175
三、保险金信托的资产配置策略 / 182

第三节　保险金信托的投资决策与资产配置 / 189
一、保险金信托的投资决策管理 / 189
二、保险金信托的资产配置管理 / 192
三、保险金信托的估值管理 / 198

第七章　保险金信托的监督、监管与救济 / 201

第一节　保险金信托的监督 / 202
一、委托人的监督 / 202
二、受益人的监督 / 207
三、保护人的监督 / 212

第二节　保险金信托的监管 / 218
一、保险业的监管 / 219
二、信托业的监管 / 221
三、保险金信托的监管 / 222

第三节　保险金信托的救济 / 229
一、我国信托救济措施与发展现状 / 230
二、衡平法信托救济措施借鉴 / 233
三、我国保险金信托救济的发展展望 / 235

第八章　保险金信托的典型应用场景与发展趋向 / 243

第一节　保险金信托的典型应用场景 / 244
一、保护保障型保险金信托的应用场景 / 244
二、激励驱策型保险金信托的应用场景 / 252
三、风险隔离型保险金信托的应用场景 / 256

第二节　保险金信托的发展趋向及展望 / 262
一、保险金信托的发展趋向 / 262
二、保险金信托的发展展望 / 265

第九章　跨境保险金信托的设计与税务筹划 / 271

第一节　设立跨境保险金信托需要考量的风险因素 / 272
一、税负增加风险 / 272
二、信托利益直接汇出境外时的外汇管制风险 / 273
三、CRS、FATCA等涉税信息情报交换风险 / 276

第二节　涉及遗产/赠与税法域的保险金信托方案设计 / 280

第三节　涉及无遗产/赠与税法域的保险金信托方案设计 / 287
一、涉及加拿大受益人的保险金信托方案设计 / 287
二、涉及澳大利亚受益人的保险金信托方案设计 / 291"