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序
我们从“法律虚无主义”的时代走出来，对民主与法制的向往
与追求、对历史与现实的反思与考量，直接催生了一部部法律，也
使法律意识逐渐在广大人民群众中植根。现如今，我国立法工作已
驶入快车道，民法典立法已经启动，行政程序法、行政许可法等行
政法律也纳入立法规划，为适应加入ＷＴＯ后的需要，许多法律的修
改已列入议事日程。可以预见，在不久的将来，具有中国特色的社
会主义法律体系必将最终形成。
随着立法的逐渐完善，“无法可依”的时代会渐渐离去，执法的
问题会越来越成为“依法治国”的主要矛盾。制定和颁布一部好的
法律固然重要，而真正有效地、全面准确地实施业已生效的法律，更
属要端！为使众多的法律为人们所知悉、理解，成为个人、企业和
国家机关的行为规范，法制宣传任重而道远。
我一向认为，中国法学不仅要有“阳春白雪”，而且还需要“下
里巴人”。创造性的法学研究对中国法学的成长无疑是至关重要的，
但实用法学同样不可或缺，因为法学本质上是一门实用科学，法律
的每一个规范都来源于社会生活并服务于社会。中国工商出版社向
以繁荣法学研究、服务法律实践为己任，在不断推出理论新著的基
础上，以罕见的勇气和远见，约请全国人民代表大会常务委员会、最
高人民法院、最高人民检察院、中国政法大学、中国人民大学、北
京大学、清华大学等单位的专家、学者共同编撰了这套《法律实务
与案例评析丛书》，将法律从庙堂之上、从象牙塔之顶搬下来，形成
一种“大众法学”，形成一种“活生生的法学”、“有血有肉的法学”、
“栩栩如生的法学”。本套丛书卷帙浩繁，凡百余册，涵摄社会经济
生活中常用的近百部法律、行政法规。
本套丛书中各册均包括法律实务与案例评析两大部分，以最新
的法律、行政法规、行政规章、司法解释、行政解释以及我国参加
的国际公约（如ＷＴＯ相关协定）为基础，用平实的语言对该部门法
在司法实务、行政执法实务的主要问题作了介绍，并精选典型案例，
从案情与审判、法律问题、问题解说的角度作了评析。本套丛书除
了关注实务，具有很强的针对性和可操作性之外，对有关疑难问题
·也作了相当的理论探讨，其中不乏灼见。我确信，本套丛书的出版，
对于促进国家机关依法行使职权，提高司法、行政执法工作者的理
论素养和实务水平，增强个人、企业依法维护自身合法权益的自觉
性，都会有所稗益。

江平2002年8月


目录
公司组织和行为的法律适用
核心提示
什么是现代企业制度？
什么是公司？
我国《公司法》适用于哪些公司？
有限责任公司和股份有限公司的法律地位如何？

什么是有限责任公司？
什么是股份有限公司？
外商投资的有限责任公司如何适用法律？
什么是股权？
什么是公司法人财产权？
公司是否享有经营自主权？
公司职工如何组建工会？
什么是公司的民主管理？
公司的设立
核心提示

设立公司的基本问题
我国对公司的设立采取什么原则？
哪些公司的设立需要事先审批？
选定公司名称应注意什么问题？
如何确定公司的住所？
公司住所有何法律意义？
什么是公司章程？
公司章程有何效力？
公司的经营范围如何确定？
设立中的公司的法律地位如何？
有限责任公司的设立
设立有限责任公司应当具备哪些条件？
法律对有限责任公司的股东人数有何要求？
有限责任公司章程应当包括哪些内容？
如何起草有限责任公司章程？
什么是公司资本制？
我国公司资本制的主要特色是什么？
设立有限责任公司，其注册资本必须达到什么
最低限额？
有限责任公司股东以货币出资时应注意什么问
题？
有限责任公司股东以实物出资时应注意什么问
题？
有限责任公司股东以工业产权和非专利技术出
资时应注意什么问题？
有限责任公司股东以土地使用权出资应满足哪
些条件？
违反土地使用权出资义务产生什么后果？

如何签订出资协议书？
什么是验资？哪些部门有权从事验资业务？
注册会计师对出资者的出资应当采用什么方法
验证？
什么是验资报告？在什么情况下应出具验资报
告？
公司登记机关是否应当对法定验资机构出具的
验资报告的真实性承担审查责任？
金融机构为公司出具不实或者虚假验资报告资
金证明如何承担民事责任？
注册会计师提供虚假验资报告应如何承担法律
责任？
注册会计师出具虚假验资报告如何承担民事责
任?
注册资金投入未达到最低限额的有限责任公司
应如何承担对外产生的合同债务？
有限责任公司股东应如何履行其出资义务？
虚报注册资本应承担什么责任？
什么是虚假出资？虚假出资应当承担什么责任
什么是抽逃出资？抽逃出资应当承担什么责任‘
有限责任公司成立后，股东非货币出资的实际
价额显著低于公司章程所定价额的，应如何处
理？
有限责任公司股东违反出资义务，有哪些救济
方式？
什么是股东出资证明书？出资证明书有什么作
用？

有限责任公司应如何办理设立登记？
公司登记机关在公司登记中的违法行为应当如
何承担责任？
公司登记机关的上级部门在公司登记活动中的
违法行为，应当如何承担责任？
假冒有限责任公司或者股份有限公司的，应当
如何承担责任？
公司逾期开业、停业、不依法办理变更登记的；
应当如何承担责任？
公司违反规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳
罚款、罚金的，其财产不足以支付时，应当先
承担什么责任？
什么是有限责任公司的股东名册？股东名册有
什么作用？
有限责任公司股东发生变更时应如何处理？
股份有限公司的设立
设立股份有限公司应当具备哪些条件？
制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募
集办法发行股票或者公司债券的，应当承担什
么责任?
擅自发行股票、公司债券行为应承担什么责任；
股份有限公司的设立有哪几种方法？
股份有限公司的发起人应达到什么要求？
如何签订发起人协议书；
股份有限公司的发起人有何义务？
设立股份有限公司应经过哪些部门的审批？
主管部门违法批准设立公司申请或股份发行申

请的，应当承担什么责任？
股份有限公司的注册资本是发起人认缴的资本
还是实收股本？
股份有限公司的注册资本必须达到什么最低限
额？
股份有限公司的章程应当包括哪些内容？
如何起草股份有限公司章程？
股份有限公司章程有何效力？
股份有限公司发起人有哪几种出资方式？
股份有限公司发起设立的程序是怎样的？…
以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人
认购股份应达到什么要求？
向社会公开募集股份，应如何向国务院证券管
理部门递交募集申请？
股份有限公司在境外上市外资股应满足什么条
件?
股份有限公司在境外上市外资股的发行审核程
序是怎样的？
股份有限公司的募股申请应如何审批？
证券管理部门违法批准募股、股票上市、债券
发行的，应当承担什么责任？
依照《公司法》履行审批职责的有关主管部门
对符合法定条件的申请，不予批准的，或者公
司登记机关对符合法定条件的申请，不予登记
的，当事人应当如何处理？
股份有限公司的招股说明书应包括哪些内容？
募集股份公告的作用是什么？如何制作认股书，

什么是股票承销？
发起人向社会公开募集股份，如何收取股款？
公开募集股份的股款缴足后，如何验资？
承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假
证明文件的，应当承担什么责任？
承担资产评估、验资或者验证的机构出具证明
文件重大失实的，应承担什么责任？
股份有限公司创立大会应在何时召开？
股份有限公司创立大会可以行使哪些职权？
股份有限公司发起人、认股人在什么情形下可
以抽回股本?
股份有限公司应在何时办理设立登记，应提交
哪些文件？
股份有限公司的设立登记申请如何审批？
公司的设立登记有什么效力？
股份有限公司的发起人有哪些责任？
有限责任公司变更为股份有限公司，应当达到
什么条件？按什么程序办理？
有限责任公司变更为股份有限公司的资产有何
要求？其增资募股应依何规定办理？
有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原
有限责任公司的债权、债务如何处理？
公司的组织机构
核心提示

股东、董事、经理、监事
什么是股东？
股东的法律地位如何？
有限责任公司的股东有何权利和义务？
有限责任公司股东是否有权查阅股东会会议记
录和公司财会报告？
什么是股东的分派红利权？
有限责任公司新增资本时，股东是否可以优先
认缴出资?
股东在公司登记后，是否可以抽回出资？
少数股东在股东大会中的权利如何行使与保护；
股份有限公司股民受欺诈而买受股票，应如何
获赔？
因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件人民法院
应否受理？
有限责任公司股东转让出资应注意什么问题？
有限责任公司股东转让出资后应履行什么手续；
有限责任公司股东转让股权，是否要在办理批
准、登记等手续后才能生效？
有限责任公司股东转让股权，未办理工商和
（或）股东名册变更登记手续，对当事人的权
益有何影响？
股份有限公司股东的查阅权、建议权和质询权
包括哪些内容？
股份有限公司股东大会、董事会的决议违反法

律、行政法规，侵犯股东合法权益的，应如何
处理?
哪些人员不能担任公司的董事、经理、监事？
国家公务员是否可以兼任公司的董事、监事、
经理？
董事、监事、经理的忠实义务包括哪些内容？
董事、经理不得损害公司资产的义务包括哪些
内容?
公司董事越权行为效力如何判定？
董事、经理的意业禁止义务包括哪些内容？…
董事、经理违反竞业禁止义务产生什么法律后
果？
董事、经理违反党业禁止义务，由谁代表公司
对董事、经理提起诉讼？
董事、监事、经理的保密义务包括哪些内容？
有限责任公司董事、监事、经理执行公司职务
时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，
给公司造成损害的，应当如何承担赔偿责任？
股份有限公司董事在什么情况下对董事会决议
所致损失承担赔偿责任？什么情况下不承担赔
偿责任?
公司董事、监事、经理利用职权收受贿赂、其
他非法收入或者侵占公司财产的，应当承担什
么责任?
董事、经理挪用公司资金行为的，应当承担什

么责任？
公司董事、经理以公司财产为他人提供担保的
应当承担什么责任？
董事、经理非法经营同类营业的，应当承担什
么责任？
什么是股东代表诉讼？
股东对不适当履行职务的董事或股东提起停止
不当行为并赔偿损失之诉应当满足哪些条件？
股东对公司侵犯其自益权之诉应如何处理？
对股东请求解散公司之诉，应如何处理？
转投资、分公司与子公司
公司向其他有限责任公司、股份有限公司投资
有何限制？
什么是分公司？分公司有何法律地位？
什么是子公司？子公司有何法律地位？
有限责任公司如何申请设立分公司？
股份有限公司如何设立分公司？
有限责任公司的组织机构
有限责任公司股东会如何组成？其法律地位如
何?
有限责任公司股东会有何职权？
有限责任公司股东会的议事方式和表决程序是
怎样的?
有限责任公司应如何修改公司章程？
有限责任公司股东如何行使表决权？
有限责任公司股东会的首次会议如何召开？

有限责任公司股东会的会议制度包括哪些内容
有限责任公司召开股东会会议应在什么时候通
知股东？
有限责任公司股东会的会议记录有何作用？
有限责任公司董事会如何组成？
有限责任公司董事会有何职权？
有限责任公司董事的任期有多长？
有限责任公司董事会会议如何召集？由谁主持
有限责任公司董事会会议的议事方式和表决程
序是怎样的？
有限责任公司在什么情况下可以不设董事会，
只设执行董事？
有限责任公司的经理如何产生？
有限责任公司经理有哪些职权？
有限责任公司监事会如何组成？
有限责任公司监事任期有多长？
有限责任公司监事会有何职权？
股份有限公司的组织机构
股份有限公司的股东大会如何组成？其法律地
位如何?
股份有限公司股东大会有哪些职权？
股份有限公司股东大会年会与临时股东大会在
什么情况下召开？
上市公司股东大会的召开有何特别规定？
股份有限公司股东大会会议如何召集？
股份有限公司股东如何行使表决权？

股份有限公司股东如何委托代理人出席股东大
会并行使表决权？
股份有限公司修改公司章程如何议决？
股份有限公司股东大会会议记录如何制作？
股份有限公司股东大会决议效力如何判断？
股份有限公司董事会有何职权？
股份有限公司董事会由哪些人组成？
股份有限公司的法定代表人是谁？
股份有限公司董事长和副董事长有何职权？
股份有限公司董事的任期有多长？
股份有限公司董事会如何召集？
股份有限公司董事会的议事规则是怎样的？
什么是独立董事？
独立董事应当具备哪些任职条件？
独立董事的提名、选举和更换应如何进行？
独立董事有哪些特别的职权？
独立董事如何对上市公司重大事项发表独立意
见？
上市公司应当为独立董事提供哪些必要的条件？
股份有限公司董事是否可以委托他人出席董事
会会议?
股份有限公司董事会会议应如何制作会议记录？
股份有限公司经理的法律地位如何？
股份有限公司经理有何职权？
股份有限公司董事会是否可以授权董事长行使
部分职权？
股份有限公司监事会如何组成？
股份有限公司监事的任期有多长？
股份有限公司监事会有哪些职权？
股份有限公司监事会的议事方式和表决程序是
怎样的？
股份有限公司国有股权管理工作的职能划分是
怎样的？
办理股份有限公司国有股权管理审核批复事宜
需报送哪些材料？
股份有限公司国有股股东如何行使股权？
上市公司国有股质押应注意哪些问题？
上市公司国有股被人民法院冻结、拍卖时应如
何处理?
国有独资公司与国有企业改制
核心提示
国有独资公司
什么是国有独资公司？
哪些公司可以采取国有独资公司的形式？
什么是国有控股公司？
国有独资公司的公司章程如何制定和批准？
国有独资公司股东权如何行使？
国有独资公司监事会由哪些人员组成？
国有独资公司监事会有哪些职权？
国有独资公司的董事会有何特别规定？
国有独资公司的经理有何特别规定？
国有独资公司高层职员的兼职有何规定？
国有独资公司的资产转让应履行什么手续？

哪些国有独资公司经授权可以行使资产所有者
权利？
国有企业改建为公司
国有企业改建为公司的目的是什么？
我国《公司法》对国有企业的公司化改制作了
哪些一般规定？
国有企业改建为公司应符合哪些条件？采取哪
些形式？
国有企业改建为有限责任公司时应当注意什么
问题？
国有企业改建为股份有限公司时应当注意哪些
问题？
国有企业改建为公司时如何进行产权界定和股
权设置？
如何正确处理国有企业改制与银行债权的关系？
国有企业改建为公司的，划拨土地使用权如何
作价入股？
国有企业改建为公司时如何建立公司组织机构？
国有企业改建为公司时如何建立人事、工资和
财务制度？
国有企业改建为公司时企业后勤服务机构如何
分离？
国有企业改建为公司的程序是怎样的？
将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给
个人的，应当承担什么责任？

股份有限公司的股份发行和转让
核心提示
股份的发行
什么是股份？
股份有限公司股份发行应遵循哪些原则？
股票发行价格如何确定？
股票采用什么形式？
什么是记名股票与无记名股票？
股份有限公司股东名册应记载什么内容？
股份有限公司发行新股应满足哪些条件？
股份有限公司发行新股时，股东大会应就哪些
事项作出决议？
股份有限公司发行新股如何办理审批手续？
股份有限公司向社会发行新股的程序是怎样的？
股份的转让
股份有限公司股份转让的基本要求有哪些？
股份有限公司股东转让股份应在什么场所进行？

记名股票如何转让？
无记名股票如何转让？
股份有限公司发起人、董事、监事、经理转让
其持有的本公司股份有何限制？
股份有限公司在什么情况下可以收购本公司的
股票？

股份有限公司的股份发行和转让
核心提示
股份的发行
什么是股份？
股份有限公司股份发行应遵循哪些原则？
股票发行价格如何确定？
股票采用什么形式？
什么是记名股票与无记名股票？
股份有限公司股东名册应记载什么内容？
股份有限公司发行新股应满足哪些条件？
股份有限公司发行新股时，股东大会应就哪些
事项作出决议？
股份有限公司发行新股如何办理审批手续？
股份有限公司向社会发行新股的程序是怎样的？
股份的转让
股份有限公司股份转让的基本要求有哪些？
股份有限公司股东转让股份应在什么场所进行？

记名股票如何转让？
无记名股票如何转让？
股份有限公司发起人、董事、监事、经理转让
其持有的本公司股份有何限制？
股份有限公司在什么情况下可以收购本公司的
股票？

股份有限公司是否可以接受本公司的股票作为
质押的标的？
记名股票被盗、遗失或灭失后如何补救？
上市公司
什么是上市公司？
股票上市应满足哪些条件？
股票上市的程序是怎样的？
股票如何上市交易？
公司股票到境外上市应遵守哪些规定？
上市公司股东权利有哪些？股东大会如何规范？
上市公司控股股东的行为如何规范？
上市公司董事与董事会的行为如何规范？
上市公司的监事与监事会的行为如何规范？
上市公司的绩效评价与激励约束机制是怎样的？
上市公司应如何公开其财务状况和经营情况？
上市公司在什么情况下应暂停股票上市？
上市公司在什么情况下应终止股票上市？
公司债券
核心提示
什么是公司债券？
哪些公司在什么情况下可以发行公司债券？
发行公司债券应当满足哪些条件？
在什么情况下不得再次发行公司债券？

发行公司债券由谁制定方案？由谁作出决议？
公司债券发行如何审批？
公司债券募集办法应包括哪些内容？
什么是记名债券、无记名债券？
公司债券存根簿如何置备？
公司债券以什么价格在什么场所转让？
公司债券转让有哪几种方式？
哪些公司可以发行可转换公司债券？
可转换公司债券的发行程序是怎样的？
可转换公司债券如何上市？
可转换公司债券的转换办法是怎样的 ？
公司财务会计与利润分配
核心提示
公司财务、会计制度应如何建立？
《企业会计制度》有何特点？
公司另立会计账册应承担什么法律责任？
将公司资产以个人名义开立账户存储应承担什
么责任？
公司财务会计报告包括哪些？
公司财务会计报告的编制应遵守哪些规定？
公司向股东和社会公众提供虚假财会报告应承
担什么责任？
财务会计报告如何公示？
公司缴纳所得税后的利润，按什么顺序分配？
股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格

发行股份所得的溢价款是否应列入资本公积金
公司的公积金应当用于哪些方面？
公司提取的法定公益金应当用于哪些方面？
公司违法提取法定公积金、法定公益金的，应
当承担什么责任？
公司合并、分立
核心提示
公司合并、分立应由哪个组织作出决议？
股份有限公司合并或分立有何特别要求？
公司合并有哪些形式？
公司合并的程序是怎样的？
公司合并中如何保护债权人利益？
公司分立的程序是怎样的？
公司合并、分立后，原来订立的合同应如何履
订？
公司减少注册资本的程序是怎样的？
公司增加注册资本的程序是怎样的？
公司合并、分立、增减注册资本应如何办理变
更登记手续？
公司在合并、分立、减少注册资本和清算中违
反《公司法》规定的，应当承担什么责任？
公司破产、解散和清算
核心提示
公司在什么情况下应当破产？

公司破产清算如何进行？
公司在什么情况下解散？
什么是公司的普通清算？
什么是公司的特别清算？
清算组有哪些职权？
公司的法人资格能否因公司未参加年检而丧失
公司歇业后，有关诉讼问题应如何解决？
公司撤销后，有关诉讼问题应如何解决？
公司被吊销营业执照后，有关诉讼问题应如何
解决？
对公司终止负清算责任的主体包括哪些人？
公司清算时债权人如何申报债权？
公司清算程序是怎样的？
因公司解散而清算，清算组发现公司财产不足
清偿债务的，应当如何处理？
公司的注销的程序是怎样的？
清算组成员有哪些义务和责任？
清算主体未履行清算职责应承担什么责任？
妨害清算行为应当承担什么责任？
清算组在公司清算时违反《公司法》规定的，
应当承担什么责任？
纷外公司及外国公司的分支机构
核心提示
涉外公司
什么是涉外公司？

涉外公司的法律地位如何？
外商投资的有限责任公司如何设立？
外商投资的有限责任公司的组织机构有何特别
的地方？
外商投资的有限责任公司的投资管理与权益转
让有何特别规定？
外商投资股份有限公司的设立方式和条件是怎
样的？
外商投资股份有限公司的设立程序是怎样的？
外商投资企业改组为外商投资股份有限公司的
条件和程序是怎样的？
国有企业、集体所有制企业改组为外商投资股
份有限公司的条件和程序是怎样的？
股份有限公司改组为外商投资股份有限公司的
条件和程序是怎样的？
外商投资股份有限公司上市发行股票应当注意
哪些问题？
外商投资股份有限公司申请其非上市外资股在
Ｂ股市场流通应符合哪些条件？
外商投资企业登记如何适用公司登记管理法规？
外国公司的分支机构
什么是外国公司？
什么是外国公司分支机构？
外国公司分支机构的设立程序是怎样的？
设立外国公司分支机构应满足什么条件？
选定外国公司分支机构的名称应注意哪些问题；

外国公司分支机构的法律地位如何？
外国公司分支机构在中国境内从事业务活动应
注意哪些活动原则？
外国公司分支机构如何撤销？
外国公司擅自在中国境内设立分支机构的，应
当如何承担责任？
典型案例评析
公司人格独立与股东有限责任
——某丝绸厂诉某市某贸易公司等买卖合同纠纷
案
公司人格否认
—— 某商贸总公司等多个债权人诉区人民政府债
务纠纷案
公司设立未成功的法律后果
—— 林某某诉某贸易有限公司、某医药公司设立
公司纠纷案
公司章程的法律效力
——某市百货公司与某市纺织厂及某市科技服务
中心三股东出资和转让出资纠纷案
股东会决议的效力与公司董事的罢免
——金某某诉某有限责任公司股东会决议无效纠
纷案
公司高级管理人员的竞业禁止
——某服饰有限公司诉段某某违反竞业禁止义务
纠纷案
监事会的职权

——ＳＴ凯地监事会罢免公司董事案
股东代表诉讼
——某有限公司诉某商贸公司挪用公司资金案
公司转投资的限制
——左某某、侯某某等股东诉某房地产开发有限
公司董事会案
帮助他人设立注册资金虚假的公司的民事责任
——某汽车销售公司诉某物质贸易公司、某贸易
城有限公司汽车买卖合同纠纷案
股权转让合同
——某公路建设公司与某股份公司、某贸易总公
司股权转让合同纠纷案
公司合并
——某实业有限公司诉某技贸有限公司合并纠纷
案
分公司的法律地位
——某百货公司诉某皮革有限公司广州分公司买
卖合同纠纷案
外国公司分支机构的法律地位
——某进出口公司诉新加坡某公司北京办事处债
务纠纷案
公司的解散与清算
— —某贸易公司诉某工贸公司清算组损害赔偿纠
纷案
后记