图书内容简介

　本书从金融创新业务的新视角，针对私募基金、家族信托、融资租赁、资产证券化、融资并购等金融行业的新问题结合税收进行研究，理论和实践并重，提出了合法的符合实际需求的税收筹划方案，有利于金融行业和企业的融资业务，预防税收风险，合理计算税收成本。本书采取了逻辑严谨但通俗易懂的文字风格，穿插了20多个易于理解和操作的金融创新业务的案例，适合律师事务所、会计师事务所、私人银行、证券公司等从事金融业服务的人士阅读，也适合大专院校金融和财税专业的师生学习参考。

图书目录

第一章私募股权基金的税收筹划 // 001

　　第一节私募股权基金在中国的税收环境 // 002

　　一、私募股权基金的界定 // 002

　　二、私募股权基金在中国的税收环境 // 003

　　第二节公司制的私募股权基金面临的税收筹划 // 007

　　一、公司制的私募股权基金本身涉及的税收规定 // 007

　　二、公司制私募股权基金投资架构的税收问题 // 012

　　三、公司制私募股权基金退出的税收问题 // 017

　　第三节合伙制私募股权基金面临的税收筹划 // 024

　　一、合伙企业私募股权基金税收基本规定 // 025

　　二、不同地区对合伙型私募投资基金的税收规定 // 038

　　三、合伙制私募股权基金退出的税收规定 // 046

　　第四节信托制私募投资基金面临的税收筹划 // 054

　　一、信托制私募股权投资基金的运作模式 // 054

　　二、信托制私募股权基金的税收规定 // 056

　　三、

　　信托制与合伙、公司制私募股权基金的比较分析及税务筹划 // 060

　　第五节涉外私募股权基金的税收筹划 // 067

　　一、中国对涉外投资基金注册地的反避税措施 // 068

　　二、红筹架构协议控制的税收法律风险 // 071

　　三、涉外私募投资基金的税收法律风险控制 // 073

　　第二章家族信托的税收筹划 // 081

　　第一节国内外家族信托税收环境概述 // 082

　　一、家族信托的概念 // 082

　　二、家族信托中重要的要素 // 083

　　三、家族信托目前国内外税收环境 // 085

　　第二节境内不动产家族信托的税收分析 // 091

　　一、不动产家族信托的概念界定 // 091

　　二、不动产家族信托在中国的税收规定 // 091

　　三、我国台湾地区对不动产家族信托的规定与比较 // 099

　　四、不动产家族信托各阶段的税收分析 // 104

　　五、不动产家族信托案例分析 // 106

　　第三节境内股权家族信托的税收分析 // 112

　　一、股权家族信托的定义与作用 // 112

　　二、股权家族信托的分类 // 113

　　三、我国股权家族信托的税收规定 // 118

　　四、股权家族信托各阶段的征税关系分析 // 126

　　五、股权家族信托案例分析 // 127

　　第四节艺术品家族信托的税收规定 // 132

　　一、艺术品家族信托的定义 // 132

　　二、中国关于艺术品家族信托的税收规定 // 134

　　三、艺术品家族信托各阶段的征税关系分析 // 138

　　四、各国涉及艺术品交易的税收介绍 // 138

　　第五节离岸家族信托的税收筹划 // 140

　　一、离岸家族信托设立的原因 // 140

　　二、离岸家族信托的优势 // 141

　　三、避税港家族信托的税收环境 // 143

　　四、主要移民国家家族信托的税收环境 // 149

　　第三章融资租赁业务的税收筹划 // 165

　　第一节融资租赁概述 // 166

　　一、什么是融资租赁 // 166

　　二、融资租赁的特点及形式 // 168

　　三、融资租赁行业在我国的发展现状 // 169

　　第二节直租业务的税收筹划 // 170

　　一、直租业务及有关的税法规定 // 170

　　二、直租业务出租人的税收筹划 // 175

　　三、直租业务承租人的税收筹划 // 184

　　第三节售后回租业务的税收筹划 // 192

　　一、售后回租业务及其特点 // 192

　　二、售后回租业务的税法规定 // 194

　　三、售后回租业务的税收筹划 // 197

　　第四节其他融资租赁形式的税务分析 // 200

　　一、其他融资租赁形式简介 // 200

　　二、转租赁业务及其税收分析 // 200

　　三、杠杆租赁业务及其税务分析 // 205

　　第四章资产证券化的税收筹划 // 215

　　第一节资产证券化税收问题概述 // 216

　　一、资产证券化的界定 // 216

　　二、我国资产证券化涉及的税收种类 // 222

　　第二节原始权益人的税收法律问题 // 224

　　一、原始权益人转让基础资产的所得税问题 // 224

　　二、原始权益人转让基础资产的流转税问题 // 231

　　三、原始权益人转让基础资产的印花税问题 // 231

　　四、原始权益人资产转让过程税收案例分析 // 232

　　第三节特殊目的机构(SPV)的税收法律问题 // 234

　　一、公司型SPV的税收处理问题 // 235

　　二、信托型SPV的税收处理问题 // 237

　　三、合伙型的税收处理问题 // 238

　　四、中国特殊目的机构(SPV)的案例分析 // 239

　　第四节资产支持证券投资者的税收法律问题 // 241

　　一、对证券交易行为的印花税 // 241

　　二、对证券投资所得的征税 // 242

　　三、对证券交易所得的征税 // 242

　　四、外国投资者的预提税 // 243

　　五、资产支持证券投资者的税收案例分析 // 243

　　第五节跨国资产证券化中的税收法律问题 // 244

　　一、跨国资产证券化的税收问题 // 244

　　二、跨国资产证券化中的预提税问题 // 246

　　三、境外SPV面临的反避税风险 // 252

　　第六节资产证券化的税收筹划方法 // 254

　　一、美国资产证券化税收筹划方法 // 254

　　二、中国台湾地区的资产证券化税收筹划 // 256

　　三、中国大陆地区资产证券化的税收筹划 // 258

　　四、对中国资产证券化税收法律制度的建议 // 260

　　第五章并购融资的税收筹划 // 263

　　第一节国内并购融资相关的税收规定 // 264

　　一、并购融资的界定 // 264

　　二、我国企业并购的相关税法规定 // 268

　　三、企业并购实践中常用的交易架构税收分析 // 275

　　第二节国内并购融资的税收筹划 // 287

　　一、资产交易的税收筹划 // 287

　　二、股权并购交易的税收筹划 // 291

　　三、吸收合并的税收筹划 // 295

　　第三节涉外融资并购的税务处理 // 301

　　一、涉外融资并购需考虑的税法要素 // 301

　　二、境外融资并购的筹划方法与风险分析 // 311

　　参考文献 // 318