图书内容简介

刘华、潘映高等编著的《税法概论》以我国最新的税收法律法规为主要依据，根据高职高专院校税法课程教学的基本要求，吸取当代税法理论研究和实践创新的最新成果编写而成。本书在编写过程中，本着税法的基础理论够用为原则，着重突出对高职高专学生税法的基本知识的普及和基本技能的培养，介绍了税法基本理论、我国主要税种和税收征收管理法，并配有相关计算和案例分析，不仅注重在实际经济工作中有关税收法律法规的应用，还兼顾了税法职业资格考试的需要。
《税法概论》可作为高职高专院校经济、管理、法学类专业的学生使用，也可作为成人高等院校的财经类专业用书，还可作为财税、会计、审计、金融等经济管理部门职员考试、培训或自学参考用书。

图书目录

第一章 税法概述/1
第一节 税法的概念/1
第二节 税法基本理论/4
第三节 税收立法与税法的实施/12
第四节 我国现行税法体系/14
第五节 我国税收管理体制/17
本章小结/20
练习题/21
第二章 增值税法/23
第一节 增值税概述/23
第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率/27
第三节 增值税应纳税额的计算/31
第四节 出口货物退（免）税/47
第五节 增值税的征收管理/56
第六节 增值税专用发票的使用和管理/66
第七节 增值税案例分析/72
本章小结/75
练习题/75
第三章 消费税法/79
第一节 消费税概述/79
第二节 消费税的纳税人、征税范围、税目和税率/81
第三节 消费税的计税依据/87
第四节 消费税应纳税额的计算/89
第五节 出口应税消费品退（免）税/98
第六节 消费税的征收管理/99
第七节 消费税案例分析/102
本章小结/104
练习题/105
第四章 营业税法/108
第一节 营业税概述/108
第二节 营业税的纳税人、征税范围、税目和税率/110
第三节 营业税的计税依据及其应纳税额的计算/117
第四节 几种特殊经营行为的税务处理/123
第五节 营业税的税收优惠/127
第六节 营业税的征收管理/133
第七节 营业税案例分析/136
本章小结/139
练习题/139
第五章 城市维护建设税法及教育费附加/142
第一节 城市维护建设税概述/142
第二节 城市维护建设税的纳税人、计税依据和税率/143
第三节 城市维护建设税应纳税额的计算/144
第四节 城市维护建设税的税收优惠/145
第五节 城市维护建设税的征收管理/145
第六节 教育费附加的有关规定/146
本章小结/147
练习题/148
第六章 关税法/150
第一节 关 税 概 述/150
第二节 关税的纳税人、征税范围、进出口税则和税率/153
第三节 关税完税价格/158
第四节 关税应纳税额的计算/163
第五节 关税的税收优惠/165
第六节 行李、邮递物品进口税和原产地规定/169
第七节 关税的征收管理/170
第八节 关税案例分析/172
本章小结/176
练习题/176
第七章 资源税法/179
第一节 资源税概述/179
第二节 资源税的纳税人、税目和单位税额/181
第三节 资源税课税数量及其应纳税额的计算/183
第四节 资源税的税收优惠/184
第五节 资源税的征收管理/185
本章小结/186
练习题/187
第八章 土地增值税法/189
第一节 土地增值税概述/189
第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率/189
第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定/190
第四节 土地增值税应纳税额的计算/193
第五节 土地增值税的税收优惠/195
第六节 土地增值税的征收管理/196
本章小结/205
练习题/205
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法/208
第一节 房产税法/208
第二节 城镇土地使用税法/215
第三节 耕地占用税法/223
本章小结/225
练习题/226
第十章 车船税和车辆购置税法/228
第一节 车船税法/228
第二节 车辆购置税法/235
本章小结/242
练习题/242
第十一章 印花税和契税法/244
第一节 印花税法/244
第二节 契税法/257
本章小结/263
练习题/263
第十二章 企业所得税法/266
第一节 企业所得税概述/266
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率/271
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定/272
第四节 资产的税务处理/282
第五节 企业所得税应纳税额的计算/286
第六节 企业所得税的税收优惠/292
第七节 企业所得税的征收管理/295
第八节 企业所得税案例分析/307
本章小结/312
练习题/313
第十三章 个人所得税法/316
第一节 个人所得税概述/316
第二节 个人所得税的纳税人、所得来源的确定和税率/319
第三节 个人所得税的应税所得项目/324
第四节 个人所得税应纳税所得额的确定/325
第五节 个人所得税应纳税额的计算/329
第六节 个人所得税的税收优惠/347
第七节 个人所得税的征收管理/349
第八节 个人所得税案例分析/358
本章小结/364
练习题/365
第十四章 税收征收管理法/368
第一节 税收征收管理法概述/368
第二节 税务管理/370
第三节 税款征收/379
第四节 税务检查/387
第五节 法律责任/390
第六节 税收征收管理案例分析/394
本章小结/397
练习题/397
参考文献/399