图书内容简介

本书的作者有30多年的公司审计经验，本书的主要特色就在于提供了大量实用的案例，这些案例充分地阐释了各类舞弊的原理，表明了该如何在公司业务中防范这些舞弊行为。 本书是审计人员、公司监控者、CFO和业务经理的必选用书，内容涉及：现今公司业务环境中最普遍且最具危害性的舞弊；公司舞弊的各个方面，包括管理层舞弊、公司管理方法、高层法务问题、财务报告舞弊以及它们之间的内在联系；贪污，涉及在订合同、分包、租赁和外包过程中的贿赂，侵占，涉及供应商开票、现金截留和现金收款转移；为了组织利益的舞弊，包括洗钱、限价和国际区域的舞弊。

图书目录

第1章 概述
1.1 舞弊的类型
1.2 比财务报告舞弊更多
1.3 强调：识别和发现——案例研究
1.4 重大管理层舞弊是不同的
第2章 视角(ACFE研究)
2.1 1996年和2002年ACFE《全国报告》
2.2 职务舞弊估计总损失中主要舞弊类型的分析
2.3 分类
第3章 损害组织利益的管理层舞弊(一般性)
3.1 特征
3.2 管理层舞弊的主要征兆
3.3 绩效问责制度提供的机会
第4章 管理层舞弊的“红旗”信号
4.1 六种主要的舞弊形态——共同要素
4.2 管理层舞弊的“红旗”信号
4.3 与非管理层舞弊相对照
4.4 无懈可击和隐藏完好导致炫耀
第5章 损害组织利益的舞弊(贪污)
5.1 中间商
5.2 房地产／关联方
5.3 贿赂——订合同／分包／租赁
5.4 外包
5.5 操纵业绩奖金／收买他人
第6章 损害组织利益的舞弊(侵占资产)
6.1 会计循环中存在的常规舞弊征兆
6.2 供应商开票——虚假发票／虚构的供应商(空壳公司)
6.3 其他支付性舞弊
6.4 存货舞弊
6.5 现金截留／侵占现金收款舞弊
第7章 为了组织利益的舞弊
7.1 财务报告舞弊
7.2 洗钱／非法活动
7.3 国际竞争
7.4 价格操纵／操纵投标
7.5 商业贿赂
第8章 舞弊发现和调查方法
8.1 发现／调查管理层舞弊与员工会计循环舞弊方法的差别
8.2 识别／发现
8.3 发现／调查
8.4 调查
第9章 舞弊检查的计算机辅助审计技术
9.1 中间商／关联方
9.2 自上而下的法务监控
9.3 侵占资产舞弊的“标示性借项”
9.4 银行账户／地址
第10章 结束语
10.1 低频率的发现／起诉与有效防范
10.2 管理和会计视角
10.3 历史：美好的过去

10.4 风险／回报动向
10.5 对最近会计丑闻的看法
附录A 实务公告1210.A2—1：舞弊识别
附录B 实务公告1210.A2—2：发现舞弊的责任
附录C 引申：职务舞弊总损失中管理层非财务报告舞弊的百分比
附录D 职务舞弊总损失中管理层舞弊的百分比
附录E 毕马威的调查研究
附录F 分类：管理层舞弊的类型
词汇
注释