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总目录
一、一般性规定-…………………………………(1)
二、国有企业的有关规定………………………(119)
1．改制综合规定…………………………………(121)
2．国有资产监管………………………………(141)
3．国有产权转让………………………………(169)
三、上市公司的有关规定………………………(181)
1．证券发行与战略投资………………………(183)
2．公司治理与股权激励………………………(213)
3．并购重组与股权转让………………………(229)
四、金融企业的有关规定………………………(253)
五、房地产企业的有关规定………………………(337)
六、外资企业的有关规定……………………(375)
1．外商投资企业…………………………………(377)
2．外商投资方向………………………………(408)
3．外资并购重组……………………………(452)
七、外汇的有关规定……………………………(467)
八、税收的有关规定……………………………(550)
九、工商登记的有关规定………………………(557)
附录：投资并购术语……………………………(597)

目录

一、一般性规定
中华人民共和国公司法(2005 10．27修订)……(3)
最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司
法》若干问题的规定(一)(2006．4．28)．．……(21)
中华人民共和国合伙企业法(2006．8．27修订)
………………………………………………(21)
中华人民共和国反垄断法(2007．8．30)…………(29)
中华人民共和国证券法(2005．10．27修订)……(33)
产业结构调整指导目录(2005．12．2)……………(53)
国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展
的若干意见(2004 1．31)……………………(73)
国务院关于投资体制改革的决定(2004．7．16)……(76)
中华人民共和国担保法(1995．6 30)……………(79)
最商人民法院关于适用《中华人民共和国担保
法》若干问题的解释(2000．12．8)……………(85)
中华人民共和国合同法(1999．3．15)……………(93)
最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同
法》若干问题的解释(一)(1999．12．19)………(116)
二、国有企业的有关规定
1．改制综合规定
国资委关于规范国有企业改制工作的意见
(2003．11．30)………………………………(121)
国资委关于进一步规范国有企业改制工作的实
施意见(2005 12．19)…………………………(123)
国资委关于推进国有资本调整和国有企业重组
的指导意见(2006．12．5)-……………………( 126)
关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安
置富余人员的实施办法(2002．11．18)………(129)
关于进一步明确国有大中型企业主辅分离辅业
改制有关问题的通知(2003．7．4)……………(131)
关于中央企业主辅分离辅业改制分流安置富余
人员资产处置有关问题的通知(2004．1．19)
……………………………………………………(132)
关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安
置富余人员有关财务问题的通知(2005．5．
17)…………………………………r 133)
关于进一步规范国有大中型企业主辅分离辅业
改制的通知(2005 9．20)……………………(134)
企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理
的暂行规定(2002 7 27)……………………(135)
关于《企业公司制改建有关国有资本管理与财
务处理的暂行规定》有关问题的补充通知
(2005．1．26)…………………………………(138)
最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事
纠纷案件若干问题的规定(2003．1 3)………(139)
2.国有资产监管
企业国有资产监督管理暂行条例(2003．5 27)
………………………………………………(141)
中央企业投资监督管理暂行办法(2006．6．28)……(145)
中央企业国有资本收益收取管理暂行办法
(2007．12．11)………………………………(146)
企业国有资本与财务管理暂行办法(2001 4
28)……………………………………………(148)
国有资产评估管理办法(1991．11．16)………(152)
企业国有资产评估管理暂行办法(2005．8．25)…(154)

国有资产评估管理若干问题的规定(2001 12．
31)……………………………………………(157)
国有企业清产核资办法(2003．9．9)……………(158)
国有企业清产核资工作规程(2003．9．13)………(161)
国有企业清产核资资金核实工作规定(2003．9．
13)…………………………………………… (168)
3．国有产权转让
企业国有产权转让管理暂行办法(2003．12．31)
………………………………………………………………………………(169)
企业国有产权向管理层转让暂行规定(2005．4．
11)…………………………………………………………………………………(173)
企业国有产权无偿划转管理暂行办法(2005．8．
29)…………………………………………(174)
关于企业国有产权转让有关问题的通知(2004．
8．25)………………………………………(176)
关于企业国有产权转让有关事项的通知(2006．
12．31) ………………………………………(177)
三、上市公司的有关规定
1．证券发行与战略投资
上市公司证券发行管理办法(2006．5．6)………(183)
首次公开发行股票并上市管理办法(2006．5．
17)…………………………………………………………(188)
上市公司信息披露管理办法(2007．1．30)………(193)
股票发行与交易管理暂行条例(1993．4．22)……(199)
上市公司与投资者关系工作指引(2005．7．11)
………………………………………………(207)
外国投资者对上市公司战略投资管理办法
(2005．12．31)………………………………(209)
关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意
见(2001.11.5)………………………………(212)
2．公司治理与股权激励
上市公司治理准则(2002．1．7)…………………(213)
上市公司股权激励管理办法(试行)(2005．12．
31)…………………………………………………(218)
国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行
办法(2006．1．27)……………-………………(222)
国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行
办法(2006．9．30)………………………………(225)
3．并购重组与股权转让
上市公司收购管理办法(2006．7 31)……………(229)
国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法
(2007．6．30)…………………………………(241)
国有单位受让上市公司股份管理暂行规定
(2007 6．28)………-…………………………(245)
上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)
(2005．6．16)…………………………………(247)
关于国有股持股单位产权变动涉及上市公司国
有股性质变化有关问题的通知(2002．9．26)
…………………………………………………………(249)
关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关
问题的通知(2002．11．1)……………………(250)
四、金融企业的有关规定
合格境外机构投资者境内证券投资管理办法
(2006．8．24)…………………………………(255)
关于实施《合格境外机构投资者境内证券投资
管理办法》有关问题的通知(2006．9．1)……………(257)
中华人民共和国信托法(2001．4．28)……………(259)
信托公司管理办法(2007 1．23)…………………(264)
信托公司集合资金信托计划管理办法(2007 1．
23)……………………………………………(268)
期货交易管理条例(2007．3．6)………………(273)
期货公司管理办法(2007．4．9)………………(283)
期货交易所管理办法(2007 4．9)………………(292)
金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法
(2006．10．12)………………………………(300)
金融租赁公司管理办法(2007．1．23)…………(303)
金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处

置的暂行规定(2001．10．26)…………………(307)
金融资产管理公司商业化收购业务风险管理办
法(2004．4．28)…………………………………(308)
金融资产管理公司资产处置公告管理办法
(2005．5．17)………………………………(309)
境外金融机构投资人股中资金融机构管理办法
(2003．12．8)-··…-……………………………(310)
关于金融资产管理公司债权资产打包转让有关
问题的通知(2005．2．2)………………………(312)
关于调整商业银行代客境外理财业务境外投资
范围的通知(2007．5．10)………………………(312)
中华人民共和国外资银行管理条例(2006．11．
11)…………………………………………(314)
中华人民共和国外资保险公司管理条例(2001．
12．12)………………………………………(320)
中华人民共和国外资保险公司管理条例实施细
则(2004．5．13)…………………………………(323)
保险公司管理规定(2004．5．13)…………………(326)
非保险机构投资境外保险类企业管理办法
(2006．7．31)……………………………………(332)
关于保险机构投资商业银行股权的通知(2006．
10．16)………………………………………(333)
五、房地产企业的有关规定
中华人民共和国城市房地产管理法(2007．8．30
修正)……………………………………………(339)
城市房地产开发经营管理条例(1998，7．20)……(343)
城市商品房预售管理办法(2004．7．20修正)……(346)
城市房地产转让管理规定(2001．8．15修正)……(348)
城市房地产抵押管理办法(2001．8．15修正)…(349)
中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转
让暂行条例(1990．5．19)………………………(353)
招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规定(2002．
5．9)……………………………………………(355)
拇际拍卖挂牌出让国有土地使用权规范(试
行)(2006．5．31)……………………………(357)
最高人民法院关于审理涉及国有土地使用权合
同纠纷案件适用法律问题的解释(2005．
6．18)-…………………………………(365)
关于加强土地调控有关问题的通知(2006．8．
31)………………………………………………(367)
关于促进房地产市场持续健康发展的通知
(2003．8．12)…………………………………(369)
关于规范房地产市场外资准入和管理的意见
(2006．7．11)…………………………………(371)
关于贯彻落实《关于规范房地产市场外资准人
和管理的意见》有关问题的通知(2006．8．
14)…………………………………(373)
关于进一步加强、规范外商直接投资房地产业
审批和监管的通知(2007．5．23)………………(373)
六．外资企业的有关规定
1．外商投资企业
中华人民共和国外资企业法(2000．10．31修
正)………………………………………………(377)
中华人民共和国外资企业法实施细则(2001．4．
12修订)…………………………………………(378)
中华人民共和国中外合资经营企业法(2001．3．
15修正)…………………………………………(383)
中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例
(2001．7．22修订)…………………………(385)
中外合资经营企业合营各方出资的若干规定
(1988．1．】)……………………………………(391)
《中外合资经营企业合营各方出资的若干规
定》的补充规定(1997．9．29)…………………(392)
中华人民共和国中外合作经营企业法(2000．
10．31修正)-………-…………………………(393)
中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则
(1995．9．4)…………………………………(394)
关于执行《中华人民共和国中外合作经营企
业法实施细则》若干条款的说明(1996．
10．22)………………………………………(399)

关于外商投资企业合并与分立的规定(2001．
J1．22修订)……………………………………(400)
关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂
行规定(1995．1_lO)…………………………(404)
关于外商投资股份公司有关问题的通知(2001．
5．17)………………………………………(407)
关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收
管理有关问题的通知(2002．12．30)…………(407)
2．外商投资方向
指导外商投资方向规定(2002．2．11)……………(408)
外商投资产业指导目录(2007年修订)(2007．
10．31)…………………………………………(410)
中西部地区外商投资优势产业目录(2004年修
订)(2004．7．23)…………………………(423)
外资参股证券公司设立规则(2007．12．28修
订)……-………………………………………(427)
外商投资创业投资企业管理规定(2003．1．30)
………………………………(430)
关于外商投资举办投资性公司的规定(2004．
11．17)………………………………………(435)
关于外商投资举办投资性公司的补充规定
(2006．5．26)…………………………………(439)
关于设立中外合资对外贸易公司暂行办法
(2003．1．31)……………………………………(440)
《关于设立中外合资对外贸易公司暂行办法》
补充规定(2003．12．7)…………………………(441)
外商投资建筑业企业管理规定(2002．9．27)……(441)
《外商投资建筑业企业管理规定》的补充规定
(2003．12．19)………………………………(443)
外商投资建设工程服务企业管理规定(2007．1．
22)………………………………………………(444)
外商投资商业领域管理办法(2004．4．16)………(445)
《外商投资商业领域管理办法》的补充规定
(2006．1．9)…………………………………(448)
外商投资商业领域管理办法补充规定(二)
(2006．11．6)…………………………………(449)
外商投资广告企业管理规定(2004．3．2)………(449)
关于进一步加强对境外投资重点项目融资支持
有关问题的通知(2005．9．25)…………………(45I)
3．外资并购重组
利用外资改组国有企业暂行规定(2002．11．8)
………………………………(4521
关于外国投资者并购境内企业的规定(2006．8．
8)……………………………(455)
外商投资企业投资者股权变更的若干规定
(1997．5．28)…………………………………(462)
关于外国投资者通过股权并购举办外商投资广
告企业有关问题的通知(2006．4．11)………(464)
七、外汇的有关规定
中华人民共和国外汇管理条例(1997 I．14修
正)……………………………………………(469)
境内外汇帐户管理规定(1997．10．7)……………(472)
境外外汇帐户管理规定(1997．12．11)………(475)
结汇、售汇及付汇管理规定(1996．6．20)………(476)
关于《结汇、售汇及付汇管理规定》中有关问题
的解释和说明(1996．7．4)……………………(480)
关于外商以人民币再投资外汇管理有关问题的
复函(2000．5．10)……………………………(485)
关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的
通知(2002．6．17)……………………………(485)
关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题
的通知(2003．3．3)…………………………(488)
关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外
债登记管理工作的通知(2004．5．17)…………(502)
关于金融资产管理公司利用外资处置不良资产
有关外汇管理问题的通知(2004．12．17)……(503)
关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性
对外担保管理方式的通知(2005．8．16)
…………………………………(504)
关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返

程投资外汇管理有关问题的通知(2005．
10 21)………………………………………(507)
关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知
(2006．6．6)……………………………………(509)
关于基金管理公司境外证券投资外汇管理有关
问题的通知(2006．8．30)……………………(510)
A、税收的有关规定
1．企业所得税
中华人民共和国企业所得税法(2007．3．16)……(519)
中华人民共和国企业所得税法实施条例(2007．
12．6)……………………………………(523)
国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通
知(2007．12．26)…………………………(534)
关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产
转让等重组业务所得税处理的暂行规定
(1997 4．28)………………………………(538)
关于外商投资企业和外国企业转让股权所得税
处理问题的通知(1997．4．17)………．………(541)
企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规
定(1998．6．24)………………………………(541)
关于外商投资企业外方投资不到位有关企业所
得税税务处理问题的通知(1999．4．14)………(543)
关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知
(2001．6．21)…………………………………(5441
关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知
(2000 6．21)…………………………………(545)
关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优
惠政策的通知(2002．5．24)…．．………………(547)
关于外国投资者并购境内企业股权有关税收问
题的通知(2003．5．8)…………………………(547)
企业债务重组业务所得税处理办法(2003．1．
23)……………………………………………(548)
关于外国投资者出资比例低于25％的外商投
资企业税务处理问题的通知(2003．4．18)……(549)
关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知
(2004．3．25)……………………………………(549)
2．其他税种
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行
条例(1991．4．16)……………………………(550)
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行
条例实施细则(1991．6．18)…………………(551)
关于股权转让有关营业税问题的通知(2002．
12．10)………………………………………(552)
关于企业改制重组若干契税政策的通知(2003．
8．20)…………………………………………(552)
关于企业改制过程中有关印花税政策的通知
(2003．12．8)…………………………………(553)
关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的
通知(2005．3．28)………………………………(554)
关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问
题的补充通知(2006．9．30)……………………(555)
九、工商登记的有关规定
中华人民共和国公司登记管理条例(2005．12．
18修订)………………………………………(5591
中华人民共和国合伙企业登记管理办法(2007．
5 9修订)………………………………………(566)
中华人民共和国企业法人登记管理条例(1988
6．3)…………………………………………(569)
中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细
则(2000．12 1修订)…………………………(572)
企业名称登记管理规定(1991．5．21)……………(578)
企业名称登记管理实施办法(2004．6．14)………(581)
企业法人法定代表人登记管理规定(1999．6．23
修订)…………………………………………(584)
企业经营范围登记管理规定(2004．6．14)………(584)
公司注册资本登记管理规定(2005．12．27)……(586)
公司登记管理若干问题的规定(1998 1．7)……(588)
关于国有企业改革中登记管理若干问题的实施
意见(1998 5．8)……………………………(5901

关于企业登记管理若干问题的执行意见(1999．
6．29、……………………………………………(591)
关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若
干问题的执行意见(2006 4．24)……………(593)
关于调整部分外商投资企业登记管辖范围的通
知l(2005．6．30)…………………………………(596)
附录：投资并购术语
资本市场(Capital Market)………………………(599)
投资(Investment)…………………………………(599)
融资(Fmanemg)…………………………………(599)
短期投资(Current Investment)…………………(599)
长期投资(Permanent Investment)…………………(599)
成本法(Cost Method)…………………………(599)
权益法(Equity Method)………………………(599)
债券投资溢价或折价(Bond investment premium／
Bond investment reduced price)………………(599)
可收回金额(Call Back Money)………………(599)
公允价值(Value j‘ust and sound)…………………(600)
风险投资(Venture Capital)……………………(600)
风险资本(Risk Capital)………………………(600)
风险资本家(Advemure Capitalists)………………(600)
风险投资公司(Venture Capiml Firm)…………(600)
产业附属投资公司(Corporate Venture Investors／
direct Investors)…………………-…………(600)
天使投资人(Angels)………………………………(600)
财务投资人／策略投资人(Financial Affairs In-
vestor／Tactics Investor)………………(600)
战略投资人(Strategy Investor)……………………(600)
合格境外机构投资者(Qualified foreign lnstitu-
tional investor／QFH)……………………(601)
合格境内机构投资者(Qualified Domestic Insti-
tutional Investors／Qon)……………-……(601)
风险企业(Risk Enterprise)…………………(601)
并购(Merger＆Acquisition)………………………(601)
股权收购(S10ck Acquisition)……………………(601)
资产收购(Property Acquisition)…………………(601)
反向收购(Re,~erse Merger／RM)…………………(601)
财务并购(Financial Affairs M&A)………………(602)
战略并购(Stratcgy M&A)…………………………(602)
横向并购(Crosswise M&A)……………………(602)
纵向并购(Longitudinal M&A)…………………(602)
混合并购(Mix M&A)-…………………………(602)
规模型并购(scale M&A)………………………(602)
功能型并购(Function M&A)…………………(602)
组合型并购(Combination M&A)………………-(602)
产业型并购(Industry M&A)……………………(602)
外资并购(Foreign M&A／M&A Df Chinese En-
terpnses by Foreign Investors)………………(602)
投资银行(Investment Banking)………………(603)
企业国有资产(Enterprise state-owned assets)
……………………………………(603)
国有企业(State-owned Enterprise)………………(603)
绝对控股(Hold the controlling share absolutely)
…………………………………………………(603)
相对控股(Hold the comro||iug share relatively)
………………………………………………(603)
基金(Fund)……………………………………(603)
私人股权投资基金(Private Equity Fund／PE)……(603)
项目融资(Project Financing)……………………(603)
BOT(Build-Operation-Transfer)…………………(603)
离岸公司(Offshore Company)…………………(604)
特殊目的公司(special Purpose Vehicle／SPV)
……………………………………………(604)
返程投资(The back journey invests)……………(604)
尽职调查(Fulfills duty the investiigaion)…………(604)
股权转让(Stock Transfer)…………………………(604)
增资(Increases the capital)…………………(604)
回购(Repossession)………………………(604)
买壳上市(Buy shell appear in the market)………(605)
红筹上市(Red-chip listing)………………………(605)
IPO(hfitial Public Offerings)……………………(605)
私募(Private lnvestment／Private Equity)…………(605)

私募基金(Private Offered Fund)…………………(605)
并购重组(Re-organize)……………………………(605)
期货(Futures)…………………………………(605)
股指期货(Stock Index Futures)……………(605)
私人股权投资基金(Invest Fund 0f Private Stock)
………………………………………(606)
杠杆收购(Leverage Buy-Out／LBO)……………(606)
要约收购(狭义的上市公司收购)(Important
Contract Purchase)…………………(606)
对赌协议(业绩条款)(Agreement Gambling
Face to Face)………………………………………(606)
恶意收购／敌意收购(Hostility Purchase)…………(606)
毒丸计划(购股权计划／反摊薄条款)(Poison
Pill／Anti-dilution Provision)…………………………………………(606)
白衣骑士(White Clothing Knight)………………(607)
降落伞(Parachute)……………………………(607)
绿色邮件／溢价回购／定向回购(Green Mail)……(607)
焦土政策(scorched Earth Policy)……………(607)
首席执行官(Chief Executive Offieer／CEO)………(607)
首席财政官(Chief Financial Officer／CFO)………(608)
首席营运官(Chief Operation Officer／COO)………(608)
优先购买权(The Right nf Preemption)………(608)
排他性条款(Exclusive Provision)…………………(608)
过桥贷款(BridgeLoan)……………………………(608)
国家风险(country risk)………………………(609)
跨国并购(Transnational M&A)…………………(609)
独立董事(Independent Director)…………………(609)
管理层收购(Management Buy Out／MBO)………(609)
员工持股计划(Employee Stock Ownership
Plans／ESOP)…………………………………………(609)
深石原则(Deep Stone Principle)………………(610)
企业集团(Enterprise Group)……………………(610)
集团公司(Group Company)·……………………(610)
资本经营型控股公司(Capital management hold-
mg company)………………………………………(610)
产业经营型控股公司(Industrial management
holding company)……………………………(610)
控股经济分类与代码(Charge share economy
Classification＆Code)………………………(610)
公司治理(The Company Governs)………………(611)
产权(Property Rig}lts)…………………………-(611)