图书内容简介

本书凝聚了作者对税法学多年研究的心得，也是作者参与我国税收立法与税制改革活动的经验总结，其特色有：第一，本书的基础理论成熟、稳定、先进。书中既有税法学的经典内容，又充分记载和反映了税制改革和税法研究的前沿问题。同时，也回答了我国现代税收制度的几大类别和各个重大税种所处的地位与特征；第二，该书的结构体现了由历史到现实，由理论到实践，由实体到程序的有机结合；第三，作者采用了归纳、演绎、实证、反馈等研究方法，并运用各类图表、问题思考、案例解答等写作技巧，以适应教学和研究的需要。作者不但对流转税、所得税、财产税和其他特种税法律制度以及特殊领域的特殊税收规定进行了讨论，而且对税务争议解决的基本途径、税收法律责任和税收法律制裁进行了分析。

图书目录

目 录
缩略语表序言
第一编新中国税法制度的沿革和基础理论
第一章新中国税收法律制度的历史与改革………………………………(3) 第一节新中国建国30年社会主义税法制度的建立和变化(1950 年一1979年)………………………………………………(3)
第二节我国改革开放初期工商税制的重大改革和税法的发展
(1980年一1992年)…………………………………………(6)
第三节我国确立市场经济体制时期的新税制改革和税收模式 (1993年--2000年)…………………………………………(13)
第四节我国在新世纪新阶段税收制度和税收立法的发展与完善
(2001年--2010年)…………………………………………(22)
第二章税法的概念和基本结构……………………………………………(28) 第一节税法的概念与调整对象………………………………………(28) 第二节税法制度的构成要素………………………………(31)
第三节税种的划分和税法的分类……………………………………(34)
第三章我国社会主义税收法律制度的本质、特征和功能………………(37) 第一节我国社会主义税收的必要性、性质和职能…………………(37) 第二节我国社会主义税法的本质和特征……………………………(43) 第三节我国税法制度的功能………………………………………(45)
第四章我国税法的基本原则和适用原则…………………………………(49) 第一节我国税法原则的形成和作用…………………………………(49) 第二节税法的基本原则………………………………………………(56) 第三节税法的适用原则………………………………………………(62)
第五章我国社会主义税收法律关系的核心和运行………………………(68)
第一节税收法律关系的概念、属性和特征…………………………(68) 第二节税收法律关系的构成要素……………………………………(72)
第三节税收法律关系的产生、变更和终止…………………………(77)
第四节税收法律关系的和谐与保护…………………………………(80)
第六章税制结构和税法体系………………………………………………(82) 第一节我国税制的基本结构…………………………………………(82) 第二节我国税法体系的基本框架……………………………………(84) 第三节建立我国地方税收制度体系…………………………………(88)
第七章税收管理体制和税务机关的职权…………………………………(94) 第一节税收管理体制的定义和新中国税收管理体制的历史沿革……(94) 第二节税收管理体制在分税制和公共财政体制中的体现…………(95) 第三节中央与地方税收立法权和税收征收归属权的规定…………(100) 第四节中央与地方两套税务机关的分设和职权的规定……………(103)
第八章我国税收征管制度和税务代理制度…………………………(109) 第一节我国税收征管制度的沿革和《税收征管法》的颁布与修订…(109) 第二节税收征管的概念、原则和基本程序…………………………(110) 第三节税款征收的形式和税款的追还与追征………………………(120) 第四节账簿、凭证(发票)管理制度…………………………………(128) 第五节纳税人权利保护和为纳税人服务制度………………………(138) 第六节税务代理制度…………………………………………………(139) 第七节我国注册税务师制度及其立法………………………………(145) 第二编流转税法律制度
第九章增值税法律制度………………………………………………(151) 第一节增值税法概述…………………………………………………(151) 第二节我国增值税法律制度的具体规定…………………………(155) 第三节增值税的功能和由生产型向消费型制度的转变与完善………(176)第十章消费税法律制度………………………………………………(178) 第一节消费税法概述…………………………………………………(178) 第二节消费税法律制度的具体规定…………………………………(182)
第十一章营业税法律制度……………………………………………(197) 第一节营业税法概述…………………………………………………(197) 第二节营业税法律制度的具体规定…………………………………(199)
第十二章关税法律制度………………………………………………(210) 第一节关税法概述……………………………………………………(210) 第二节我国关税法律制度的具体规定………………………………(218) 第三节在加入wro新形势下注意对关税的研究…………………(228)
第三编所得税法律制度第十三章企业所得税法律制度……………………………………………(233)
第一节企业所得税法概述……………………………………………(233) 第二节企业所得税法律制度的具体规定……………………………(236)
第十四章涉外企业所得税法律制度…………………………………(250) 第一节涉外企业所得税法概述………………………………………(250) 第二节涉外企业所得税法律制度的具体规定………………………(250) 第三节“两法”合并的趋势和内容……………………………………(265)第十五章个人所得税法律制度………………………………………(275) 第一节个人所得税法概述……………………………………………(275) 第二节个人所得税法律制度的具体规定……………………………(280) 第四编财产税和其他特种税法律制度
第十六章我国资源税和土地税法律制度……………………………(299) 第一节我国资源税制度概述…………………………………………f299) 第二节我国资源税制度的具体规定…………………………………(301) 第三节城镇土地使用税制度…………………………………………(305) 第四节农村耕地占用税制度…………………………………………(309) 第五节土地增值税制度………………………………………………(311)
第十七章我国财产税法律制度………………………………………(317) 第一节房产税和城市房地产税制……………………………………(317) 第二节车船使用税和车船使用牌照税制度…………………………(322) 第三节车辆购置税制度………………………………………………(326) 第四节契税制度………………………………………………………(330)
第十八章我国其他特种税收法律制度…………………………………(336) 第一节城市维护建设税制度和教育费附加…………………………(336) 第二节筵席税制度……………………………………………………(339)
第三节印花税制度……………………………………………………(340) 第五编我国对特殊领域的特殊税收法律规定
第十九章我国对境内特殊地区和特殊行业的税收法律规定………(351) 第一节我国对境内特殊地区和特殊行业的税收制度概述…………(351) 第二节关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业
税的法律规定…………………………………………………(352)
第三节经济特区的税收优惠法律规定………………………………(353) 第四节经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区的税收优惠
法律规定………………………………………………………(354)
第五节经济技术开发区的税收优惠法律规定………………………(355) 第六节沿海十四个港口城市、“三个三角洲”经济开放区的税收
优惠规定………………………………………………………(356)
第七节边境、沿海、内陆省会、长江沿岸经济开放区的税收优惠规
定………………………………………………………………(357)
第八节关于保税仓库和保税区等的税收优惠规定…………………(358) 第九节 国家鼓励外商投资先进技术企业和出口产品企业的税收
优惠规定………………………………………………………(359)
第十节旅游度假区的税收优惠规定…………………………………(360) 第十一节关于西部大开发的税收优惠法律规定……………………(360) 第十二节 国家高新技术产业开发区税收优惠政策法律规定………(363) 第十三节鼓励技术创新和高新技术企业的发展税收优惠法律规
定……………………………………………………………(366)
第二十章参与双边税收协定和我国加入WTO对税收的承诺…………(369) 第一节我国参与的双边税收协定……………………………………(369) 第二节我国加入wro对税收的承诺………………………………(378)
第六编税务行政复议、税务行政诉讼及法律责任
第二十一章税务争议解决的基本途径之一——税务行政复议………(385) 第一节税务行政复议概述……………………………………………(385)
第二节税务行政复议内容的具体规定………………………………(387)
第二十二章税务争议解决的基本途径之二——行政诉讼与税务行政
赔偿……………………………………………………………(400)
第一节税务行政诉讼概述……………………………………………(400) 第二节税务行政诉讼具体内容的规定………………………………(402) 第三节税务行政赔偿制度……………………………………………(406)
第二十三章税收法律责任和税收法律制裁……………………………(413) 第一节违反《税收征收管理法》的法律责任…………………………(413) 第二节违反海关税收法律制度的法律责任…………………………(424) 第三节违反发票管理法律制度的法律责任…………………………(427) 第四节违反税务代理法律制度的法律责任…………………………(431)
参考书目…………………………………………………………………(434)
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