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图书目录

第一编 税法基本原理
第一章税收与税法……………………………………………………………(3)
第一节税收的概念和根据…………………………………………………(4)
第二节税法的概念和调整对象……………………………………………(8)
第三节税法的地位…………………………………………………………(13)
第四节税法的功能与作用…………………………………………………(16)
第二章税法的要素和体系……………………………………………………(23)
第一节税法要素的含义与种类……………………………………………(24)
第二节税法的行为规范……………………………………………………(25)
第三节税法的基本原则……………………………………………………(29)
第四节税法渊源……………………………………………………………(40)
第五节税法的体系…………………………………………………………(43)
第三章税权与纳税人权利……………………………………………………(46)
第一节税收法律关系………………………………………………………(47)
第二节税权的基本内容……………………………………………………(50)
第三节税收管辖权…………………………………………………………(54)
第四节税收管理体制………………………………………………………(58)
第五节纳税人权利…………………………………………………………(61)
第四章税法的产生与发展……………………………………………………(69)
第一节中国古代税法的产生和历史沿革…………………………………(70)
第二节资本主义国家税法的产生和演变…………………………………(73)
第三节中国社会主义税法制度的建立和发展……………………………(76)
第二编 税收征管制度
第五章税务管理制度…………………………………………………………(91)
第一节税务登记制度………………………………………………………(92)
第二节账簿和凭证的管理制度……………………………………………(98)
第三节发票管理制度………………………………………………………(99)
第四节税务检查制度………………………………………………………(104)
第五节税务稽查制度………………………………………………………(107)
第六章税款征收制度…………………………………………………………(114)
第一节税款征纳主体………………………………………………………(115)
第二节纳税申报……………………………………………………………(119)
第三节税款征收方式………………………………………………………(120)
第四节征纳主体及相关主体在税款征收中的权力(利)与义务…………(121)
第五节税款的退还和追征…………………………………………………(130)
第七章税务代理制度…………………………………………………………(134)
第一节税务代理制度概述…………………………………………………(135)
第二节税务代理制度的产生与发展………………………………………(138)
第三节我国税务代理制度的主要内容……………………………………(141)
第四节我国税务代理制度的改革与完善…………………………………(149)
第三编 流转税法制度
第八章增值税法制度…………………………………………………………(159)
第一节增值税法概述………………………………………………………(160)
第二节增值税法的基本内容………………………………………………(164)
第三节增值税专用发票的使用和管理……………………………………(183)
第九章消费税法制度…………………………………………………………(190)
第一节消费税法概述………………………………………………………(191)
第二节消费税法的基本内容………………………………………………(193)
第三节消费税的征收管理…………………………………………………(206)
第十章营业税法制度…………………………………………………………(212)
第一节营业税法概述………………………………………………………(213)
第二节营业税法的基本内容………………………………………………(215)
第三节营业税的缴纳………………………………………………………(223)
第十一章关税法………………………………………………………………(228)
第一节关税法概述…………………………………………………………(229)
第二节关税法的基本内容…………………………………………………(234)
第三节弹性关税制度………………………………………………………(246)
第四节船舶吨税制度………………………………………………………(251)
第四编 所得税法制度
第十二章企业所得税法制度…………………………………………………(259)
第一节企业所得税概述……………………………………………………(260)
第二节企业所得税法的基本内容…………………………………………(262)
第三节企业所得税法执行中的问题………………………………………(276)
第四节关于两税合并的问题………………………………………………(279)
第十三章外商投资企业和外国企业所得税法制度…………………………(283)
第一节外商投资企业和外国企业所得税法概述…………………………(284)
第二节外商投资企业和外国企业所得税法的基本内容…………………(284)
第三节外商投资企业和外国企业所得税法执行中的问题………………(305)
第十四章个人所得税法制度…………………………………………………(316)
第一节个人所得税法概述…………………………………………………(316)
第二节个人所得税法的基本内容…………………………………………(318)
第三节个人所得税法执行中的问题………………………………………(327)
第五编 财产、行为与资源税法制度
第十五章财产与行为税法制度………………………………………………(337)
第一节财产税法概述………………………………………………………(338)
第二节房产税法的基本内容………………………………………………(341)
第三节契税法的基本内容…………………………………………………(344)
第四节车船使用税法的基本内容…………………………………………(348)
第五节车辆购置税法的基本内容…………………………………………(352)
第六节印花税法的基本内容………………………………………………(355)
第十六章资源与土地税法制度……………………………………………(359)
第一节资源税法概述………………………………………………………(360)
第二节资源税法的基本内容………………………………………………(363)
第三节城镇土地使用税法的基本内容……………………………………(367)
第四节耕地占用税法的基本内容…………………………………………(369)
第五节土地增值税法的基本内容…………………………………………(371)
参考书目…………………………………………………………………………(375)

共376页