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图书目录

第一编税法总论
第一章税收的基本原理……………………………………………………（1)
第一节 现代国家与税收………………………………………………(1)
第二节 税收内涵的界定………………………………………………(3)
第三节 税收的根据……………………………………………………(6)
第四节 税收的分类……………………………………………………(9)
本章小节…………………………………………………………………(13)
思考题………………………………………………………………(13)
第二章税法概述……………………………………………………………(14)
第一节 税法的概念与特征……………………………………………(14)
第二节 税法的性质与作用……………………………………………(16)
第三节 税法的地位与体系……………………………………………(19)
第四节 税法的渊源和效力……………………………………………(26)
本章小节…………………………………………………………………(31)
思考题……………………………………………………………………(31)
第三章税法的历史沿革……………………………………………………(32)
第一节 西方国家的税法………………………………………………(32)
第二节 中国历史上的税法……………………………………………(38)
第三节 新中国的税法…………………………………………………(42)
本章小节…………………………………………………………………(54)
思考题…………………………………………………………………(54)
第四章税法的基本原则……………………………………………………(55)
第一节 税收法律主义原则……………………………………………(55)
第二节 税收公平主义原则……………………………………………(59)
第三节 税收诚信主义原则……………………………………………(63)
本章小节………………………………………………………………(67)
思考题……………………………………………………………………(67)
第五章税收法律关系……………………………………………………(68)
第一节 税收法律关系概述……………………………………………(68)
第二节 税收法律关系的性质…………………………………………(69)
第三节 税收法律关系的平等性………………………………………(73)
第四节 税收法律关系的要素…………………………………………(84)
本章小节…………………………………………………………………(89)
思考题……………………………………………………………………(89)
第六章税法的运行…………………………………………………………(90)
第一节 税收立法………………………………………………………(90)
第二节 税法适用……………………………………………………(96)
第三节 税法解释………………………………………………………(104)
第四节 税法漏洞补充…………………………………………………(107)
本章小节…………………………………………………………………(110)
思考题……………………………………………………………………(110)
第七章税法构成要素………………………………………………………(111)
第一节 税法构成要素概述……………………………………………(111)
第二节 税收实体法的构成要素………………………………………(113)
第三节 税收程序法的构成要素………………………………………(122)
本章小节…………………………………………………………………(125)
思考题……………………………………………………………………(125)
第八章税收债务法原理……………………………………………………(126)
第一节 税收债务法概述………………………………………………(126)
第二节 税收之债的运行………………………………………………(128)
第三节 税收之债的保全与担保………………………………………(135)
第四节 税收之债的优先效力…………………………………………(138)
本章小节…………………………………………………………………(141)
思考题……………………………………………………………………(141)
第二编税收债务法
税收债务法之一流转税法律制度
绪论……………………………………………………………………………(142)
第一章增值税法律制度……………………………………………………(147)
第一节 增值税法律制度概述…………………………………………(147)
第二节 我国增值税法律制度…………………………………………(150)
第三节 增值税的征收与管理…………………………………………(161)
第四节 我国增值税法律制度评析…………………………………(170)
本章小结………………………………………………………………(173)
思考题…………………………………………………………………(173)
第二章消费税法律制度…………………………………………………(174)
第一节 消费税法律制度概述…………………………………………(174)
第二节 我国消费税法律制度………………………………………(176)
第三节 消费税的征收与管理…………………………………………(185)
第四节 我国消费税制度评析…………………………………………(187)
思考题……………………………………………………(190)
第三章营业税法律制度……………………………………………………(191)
第一节 营业税法律制度概述…………………………………………(191)
第二节 我国营业税法律制度…………………………………………(193)
第三节 营业税的征收与管理…………………………………………(205)
第四节 我国营业税制度评析…………………………………………(207)
思考题……………………………………………………………………(210)
第四章关税法律制度………………………………………………………(211)
第一节 关税法律制度概述……………………………………………(211)
第二节 我国关税法律制度……………………………………………(219)
第三节 关税的征收与管理……………………………………………(225)
第四节 wTO与中国关税制度………………………………………(228)
第五节 船舶吨税法律制度……………………………………………(232)
思考题……………………………………………………………………(233)
第五章证券交易税法律制度………………………………………………(234)
第一节 我国现行证券税制结构分析…………………………………(234)
第二节 我国证券交易税法律制度构建的探讨………………………(237)
思考题……………………………………………………………………(239)
税收债务法之二所得税法
绪论……………………………………………………………………………(240)
第一章企业所得税法………………………………………………………(244)
第一节 企业所得税法概述……………………………………………(244)
第二节 我国企业所得税的纳税人和征税对象………………………(250)
第三节 我国企业所得税的税率………………………………………(253)
第四节 我国企业所得税的计税依据和应纳税额的计算……………(255)
第五节 我国企业所得税资产的税务处理……………………………(262)
第六节 我国企业所得税税收优惠……………………………………(266)
第七节 我国企业所得税征收管理……………………………………(271)
第八节 我国企业所得税的制度评析…………………………………(276)
本章小结…………………………………………………………………(281)
思考题……………………………………………………………………(282)
第二章个人所得税法………………………………………………………(283)
第一节 我国个人所得税法概述………………………………………(283)
第二节 我国个人所得税的纳税人和征税对象………………………(289)
第三节 我国个人所得税的税率………………………………………(293)
第四节 我国个人所得税应纳税所得额的确定………………………(294)
第五节 我国个人所得税的税收优惠…………………………………(302)
第六节 我国个人所得税境外所得的税额扣除………………………(305)
第七节 我国个人所得税的纳税申报和缴纳…………………………(306)
第八节 我国个人所得税的改革和创新………………………………(309)
本章小结…………………………………………………………………(312)
思考题…………………………………………………………………(313)
第三章农业税法……………………………………………………………(314)
第一节 农业税法概述…………………………………………………(314)
第二节 我国农业税法的基本内容……………………………………(318)
第三节 我国牧业税法…………………………………………………(321)
第四节 我国农业税法的改革和创新…………………………………(324)
本章小结…………………………………………………………………(327)
思考题……………………………………………………………………(327)
第四章社会保障税法………………………………………………………(328)
第一节 社会保障税法概述……………………………………………(328)
第二节社会保障税的基本内容…………………………………………（329）
第三节 世界主要国家的社会保障税法简介…………………………(331)
第四节 我国社会保障税的立法展望…………………………………(334)
本章小结…………………………………………………………………(337)
思考题……………………………………………………………………(337)
税收债务法之三财产税和行为税法律制度
第一章财产税法律制度……………………………………………………(338)
第一节 财产税法律制度概述…………………………………………(338)
第二节 我国资源税法律制度…………………………………………(344)
第三节 我国房产税法律制度…………………………………………(349)
第四节 我国城镇土地使用税法律制度………………………………(352)
第五节 我国耕地占用税法律制度……………………………………(355)
第六节 我国契税法律制度……………………………………………(357)
第七节 我国土地增值税法律制度……………………………………(361)
第八节 我国车辆购置税法律制度……………………………………(365)
第九节 我国遗产税法律制度的探讨…………………………………(367)
思考题……………………………………………………………………(371)
第二章行为税法律制度……………………………………………………(372)
第一节 行为税法律制度概述…………………………………………(372)
第二节 我国印花税法律制度…………………………………………(374)
第三节 我国车船使用税法律制度……………………………………(383)
第四节 我国城市维护建设税法律制度………………………………(386)
第五节 我国屠宰税法律制度…………………………………………(390)
第六节 我国筵席税法律制度…………………………………………(392)
本章小结…………………………………………………………………(393)
思考题……………………………………………………………………(393)
第三编税收程序法
绪论……………………………………………………………………………(394)
第一章税收征管法概述……………………………………………………(401)
第一节 我国税收征管法的立法沿革…………………………………(401)
第二节 税收征管法的基本原则………………………………………(404)
思考题……………………………………………………………………(406)
第二章税务管理法律制度…………………………………………………(407)
第一节 税务登记法律制度……………………………………………(407)
第二节 账簿凭证管理制度……………………………………………(419)
第三节 发票管理法律制度……………………………………………(424)
第四节 纳税申报法律制度……………………………………………(430)
本章小结…………………………………………………………………(436)
思考题……………………………………………………………………(436)
第三章应纳税款的确定制度………………………………………………(437)
第一节 应纳税款的核定制度…………………………………………(437)
第二节 应纳税款的调整制度…………………………………………(438)
思考题……………………………………………………………………(440)
第四章税款征收的基本制度………………………………………………(441)
第一节 税款征收制度概述……………………………………………(441)
第二节 纳税期限制度…………………………………………………(444)
第三节 税款的补缴、追缴制度………………………………………(447)
第四节 退税制度………………………………………………………(448)
第五节 税收减免制度………………………………………………(449)
思考题……………………………………………………………………(450)
第五章税款征收的保障制度……………………………………………(451)
第一节 税收保全制度…………………………………………………(451)
第二节 税收强制执行制度……………………………………………(454)
第三节 税收保全和强制执行制度的完善……………………………(456)
思考题…………………………………………………………………(457)
第六章税务检查……………………………………………………………(458)
第一节 税务检查概述…………………………………………………(458)
第二节 税务检查的主要内容和范围…………………………………(460)
第三节 税务检查中征纳双方的权利和义务…………………………(461)
思考题……………………………………………………………………(464)
第七章税务代理……………………………………………………………(465)
第一节 税务代理概述…………………………………………………(465)
第二节 税务代理制度…………………………………………………(472)
第三节 税收筹划………………………………………………………(477)
第四节 税务代理法律关系的确立、变更和终止……………………(480)
思考题……………………………………………………………………(481)
第四编税收处罚法
第一章税收处罚法概述……………………………………………………(482)
第一节 税收处罚的概念和税收处罚法的地位………………………(482)
第二节 税收处罚的分类………………………………………………(484)
第三节 税收行政处罚与税收刑事处罚的关系………………………(486)
第四节 我国税收处罚的法律依据……………………………………(488)
本章小结…………………………………………………………………(489)
思考题……………………………………………………………………(489)
第二章税收行政处罚………………………………………………………(490)
第一节 税收行政处罚的概念与特征…………………………………(490)
第二节 税收行政处罚的原则…………………………………………(492)
第三节 税收行政处罚的种类和设定…………………………………(495)
第四节 税收行政处罚的主体、管辖和适用…………………………(499)
第五节 税收行政处罚的程序…………………………………………(502)
第六节 税收行政处罚的执行…………………………………………(506)
第七节 我国现行法律中的税收行政违法行为及其处罚……………(509)
第八节 我国税收行政处罚的立法及理论评析………………………(512)
本章小结…………………………………………………………………(515)
思考题……………………………………………………………………(515)
第三章税收刑事处罚………………………………………………………(516)
第一节 税收刑事处罚概述……………………………………………(516)
第二节 税收犯罪………………………………………………………(518)
第三节 偷税罪…………………………………………………………(522)
第四节 抗税罪…………………………………………………………(524)
第五节 逃避追缴欠税罪………………………………………………(527)
第六节 骗取出口退税罪………………………………………………(529)
第七节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口
退税、抵扣税款发票罪………………………………………(531)
第八节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪………………………(534)
第九节 其他税收犯罪刑事处罚的规定………………………………(535)
第十节 我国税收犯罪及刑事处罚的立法与理论评析………………(539)
本章小结…………………………………………………………………(543)
思考题……………………………………………………………………(543)
第五编税务救济法
第一章税务救济法概述……………………………………………………(544)
第一节 研究税务救济之逻辑起点——税务行政争议………………(544)
第二节 税务救济及其特征……………………………………………(546)
第三节 税务救济法概念及渊源………………………………………(550)
第四节 税务救济法的基础……………………………………………(551)
第五节 税务救济法的模式……………………………………………(553)
第六节 税务救济法的特征……………………………………………(558)
第七节 税务救济法的作用…………………………………………(559)
本章小结…………………………………………………………………(561)
思考题……………………………………………………………………(561)
第二章税务行政复议………………………………………………………(563)
第一节 税务行政复议概述……………………………………………(563)
第二节 税务行政复议的基本原则……………………………………(565)
第三节 税务行政复议的范围与管辖…………………………………(569)
第四节 税务行政复议的程序…………………………………………(574)
第五节 税务行政复议制度评析………………………………………(583)
本章小结…………………………………………………………………(591)
思考题……………………………………………………………………(591)
第三章税务行政诉讼………………………………………………………(592)
第一节 税务行政诉讼的概念及特征…………………………………(592)
第二节 税务行政诉讼的原则…………………………………………(593)
第三节 税务行政诉讼的受案范围……………………………………(594)
第四节 税务行政诉讼的管辖…………………………………………(596)
第五节 税务行政诉讼的程序…………………………………………(598)
第六节 税务行政诉讼的二审程序和再审程序………………………(603)
第七节 税务行政诉讼的执行程序……………………………………(604)
第八节 税务行政诉讼制度评析………………………………………(605)
本章小结…………………………………………………………………(607)
思考题……………………………………………………………………(608)
第四章税务行政赔偿………………………………………………………(609)
第一节 税务行政赔偿概述……………………………………………(609)
第二节 税务行政赔偿的范围与方式…………………………………(612)
第三节 税务行政赔偿的请求人与行政赔偿义务机关………………(614)
第四节 税务行政赔偿的程序…………………………………………(616)
第五节 税务行政赔偿制度评析………………………………………(619)
本章小结…………………………………………………………………(621)
思考题……………………………………………………………………(621)
主要参考书目…………………………………………………………………(622)
总计625页