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目 录
上编财政法学案例与法理研究
第一章财政法总论……………………………………………………1
§1财权分配与地方政府的财政地位…………………………………………………1
§2政府间收支划分的法律依据………………………………………………………9
§3财政转移支付的标准和程序………………………………………………………15
第二章财政支出法…………………………………………………………20
§4“非典”与我国财政支出的优化…………………………………………………20
§5公务员加薪的合理性与合法性反思………………………………………………24
§6公车改革的财政效应与制度保障………………………………………………28
§7从雅典奥运筹备透视奥运会财政问题…………………………………………33
§8义务教育阶段的学费承担主体……………………………………………………38
§9政策性银行财政职能的法律规制…………………………………………………44
§10益迪厂诉畜牧兽医总站采购纠纷案……………………………………………50
§ll行政事业单位办公用纸采购合同…………………………………………………57
§12中兴市交通局公路采购纠纷案……………………………………………………62
第三章财政收入法……………………………………………………67
§13从燃油税的开征谈税费的法律界限………………………………………………67
§14农村税费改革的财政法思考………………………………………………………73
§15税费改革与相关人利益的保护……………………………………………………77
§16谢百三诉财政部暂停国债回购案…………………………………………………85
§17财政部、中国人民银行借款纠纷案………………………………………………90
§18乡镇政府债务问题的法律对策……………………………………………………95
§19“圈地运动”与土地征用制度改革………………………………………………100
§20体育彩票纠纷……………………………………………………………………105
第四章财政管理法……………………………………………………………110
§21美国加州预算之争及其启示……………………………………………………l10
§22政府为什么需要财政预算………………………………………………………116
§23挪用预算外收入的法律责任……………………………………………………121
§24国有资产评估、变卖的法律问题…………………………………………………126
§25“审计风暴”与我国审计法改革…………………………………………………132
§26梁锦松买车避税风波及其启示…………………………………………………137
§27海南凯立案中的会计规则解释…………………………………………………141
下编税法学案例与法理研究
第五章税法总论………………………………………………………149
§28美华远A公司要求返还滞纳金案………………………………………………149
§29合同无效，所纳税款应否返还……………………………………………………155
§30从无效民事行为看征税对象的确定………………………………………157
§31福利企业不能成为“避税天堂”…………………………………………………164
§32福利企业改制后不能享受税收优惠…………………………………………169
§33税法的适用效力能否溯及既往………………………………………………174
§34税务机关法律解释的地位和作用……………………………………………178
§35税务机关征税权保护与权利失效……………………………………183
§36政府签订的减免税协议是否有效………………………………………190
§37深圳“宝日税案”的问题与思考……………………--………………………194
§38税收歧视：美国对华WTO诉讼第一案…………………………………200
§39税法的效力位阶与时限衔接…………………………………………………205
§40全国首例律师被控涉嫌偷税案………………………………………210
§41 帕瓦罗蒂税案与国际反避税…………………………………………………214
§42营业收入空挂其他单位是否违法……………………………222
§43契税调整是否适用于签订后的合同…………………………………………227
§44契税承担条款的解释及效力………………………………………………233
第六章税收债务法………………………………-……………………239
§45大学自考部能否成为纳税主体…………………………239
§46企业转包后的纳税主体如何确定…………………………………………244
§47为单位采购原料的职工是否独立纳税………………………………………247
§48企业承包后的纳税主体如何确定…………………………………250
§49殡葬火化厂可否成为纳税主体…………………………………………………256
§50企业改制消灭，谁来清偿税收…………………………………………………262
§51企业出租人承担税收连带责任……………………………………………267
§52如何确定隐名代理关系的纳税人…………………………………………273
§53企业纳税人独立核算的法律标准……………………………………………277
§54公司分立后的税收连带责任……………………………………………280
§55天然气管网的集资费应否纳税…………………………………………………283
§56著作权侵权赔偿所得应否纳税…………………………………………287
§57劳动就业局的收费行为如何纳税……………………………………291
§58工厂改扩建耕地占用税纠纷案………………………………………………294
§59美国泛美卫星公司应否在中国纳税……………………………………………300
§60外层空间的卫星也要缴财产税………………………………………305
§61个人所得税应税所得与优惠政策……………………………………………309
§62出口退税滞退金制度的可行性…………………………………………………314
§63偷税税款应否加收滞纳金………………………………………………………320
§64外资企业转移定价的税法规制…………………………………………………323
第七章税收程序法……………………………………………………329
§65破产清算中的税收优先权………………………………………………………329
§66纳税人黄某能否得到国家赔偿…………………………………………………334
§67税务机关如何正确行使代位权…………………………………………………338
§68纳税担保人是否可能构成抗税…………………………………………………344
§69尚未到账的赞助款能否被强制执行……………………………………………349
§70税务机关的行政权力和税收优先权……………………………………………353
§7l推定课税的条件、标准与程序……………………………………………………359
§72税收强制执行权的正确行使……………………………………………………365
§73税收追征期届满后的法律后果…………………………………………………371
§74国税部门拒绝履行行政奖励纠纷案……………………………………………376
§75具有担保性质的资金可否用于纳税……………………………………………381
§76税收检查与纳税人权利保护……………………………………………………388
§77代收代缴与受托征税的法律界限………………………………………………392
§78不申报超定额税收是否构成偷税………………………………………………396
第八章税收责任法………………………………………………………403
§79如何认定抗税罪与妨碍公务罪…………………………………………………403
§80假冒集体企业享受减免税的性质………………………………………………407
§81未履行代扣扣缴义务的法律责任………………………………………………410
§82停止出口退税属于行政处罚吗…………………………………………………415
§83刘晓庆及其所办公司偷逃税款案………………………………………………420
§84铁本公司虚开废旧物资销售发票案……………………………………………425
§85进口环节虚开增值税专用发票案………………………………………………431
§86不申报应纳税额是否构成偷税罪………………………………………………434
§87偷税未达到法定比例不构成犯罪………………………………………………441
§88公司受控偷税，谁是责任主体……………………………………………………448
§89扣缴义务人是逃避追缴欠税罪的主体吗………………………………………452
§90虚开运输发票的行为如何处理…………………………………………………458
§9l善意取得虚开的增值税专用发票如何处理……………………………………464
§92骗取出口退税的定罪量刑问题…………………………………………………471
§93税务师不服税务机关行政处罚案………………………………………………475
§94能否向虚开增值税发票的一方索赔……………………………………………480
第九章税收救济法…………………………………………………485
§95税务行政复议可否加重处罚……………………………………………………485
§96对限制出境行为如何申请救济…………………………………………………489
§97税务行政复议逾越期限的法律后果……………………………………………495
§98纳税争议能否直接向法院起诉…………………………………………………499
§99对课税行为申请行政复议的前置条件…………………………………………506
§100税务抽象行政行为的审查程序…………………………………………………509
总计516页