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图书目录

目 录
导 论………………………………………………………………………(1)
一、国际税法学的研究对象……………………………………………(1)
二、国际税法学的地位…………………………………………………(2)
三、国际税法学与其他相关学科的关系………………………………(3)
四、国际税法学的研究方法……………………………………………(6)
第一编 总 论
第一章国际税法概述………………………………………………………(11)
第一节 国际税法的概念与性质………………………………………(11)
第二节 国际税法的宗旨与作用………………………………………(18)
第三节 国际税法的地位与体系………………………………………(22)
第四节 国际税法的渊源………………………………………………(25)
第五节 国际税收法律关系……………………………………………(28)
思考与理解………………………………………………………………(33)
课外阅读资料……………………………………………………………(33)
第二章国际税法的历史演进………………………………………………(34)
第一节 国际税法的历史变迁…………………………………………(34)
第二节 wTO体制下国际税法的发展趋势 …………………………(44)
思考与理解………………………………………………………………(51)
课外阅读资料……………………………………………………………(51)
第三章国际税法的基本原则………………………………………………(52)
第一节 国际税法基本原则概述………………………………………(52)
第二节 国家税收主权原则……………………………………………(54)
第三节 国际税收公平原则……………………………………………(56)
第四节 国际税收中性原则……………………………………………(59)
第五节 国际税收效率原则……………………………………………(61)
思考与理解………………………………………………………………(64)
课外阅读资料……………………………………………………………(64)
第二编 税收管辖权
第四章税收管辖权概述……………………………………………………(65)
第一节 税收管辖权的确立原则………………………………………(65)
第二节 属人性质税收管辖权…………………………………………(67)
第三节 属地性质税收管辖权…………………………………………(70)
第四节 各国税收管辖权实施现状……………………………………(72)
思考与理解………………………………………………………………(75)
课外阅读材料……………………………………………………………(75)
第五章居民税收管辖权的确立……………………………………………(76)
第一节 自然人居民身份的确认………………………………………(76)
第二节 法人居民身份的确认…………………………………………(81)
第三节 居民与非居民的纳税义务……………………………………(85)
思考与理解………………………………………………………………(89)
课外阅读材料……………………………………………………………(89)
第六章来源地税收管辖权的确立…………………………………………(90)
第一节 跨国所得来源地的判定………………………………………(90)
第二节 对跨国营业所得的征税………………………………………(96)
第三节 对跨国劳务所得的征税………………………………………(115)
第四节 对跨国投资所得的征税………………………………………(125)
第五节 对跨国财产所得及价值的征税………………………………(135)
思考与理解………………………………………………………………(141)
课外阅读资料……………………………………………………………(142)
第三编 国际双重征税规制
第七章国际双重征税规制原理……………………………………………(143)
第一节 国际双重征税的概念…………………………………………(143)
第二节 国际双重征税的产生与表现形式……………………………(147)
第三节 国际双重征税的消除…………………………………………(149)
思考与理解………………………………………………………………(155)
课外阅读资料…………………………………………………………(156)
第八章法律性国际双重征税的消除………………………………………(157)
第一节 免税法…………………………………………………………(157)
第二节 抵免法…………………………………………………………(160)
第三节 扣除法与低税法………………………………………………(169)
第四节 免税法与抵免法在国际税收协定中的应用…………………(171)
思考与理解………………………………………………………………(175)
课外阅读材料…………………………………………………………(175)
第九章经济性国际双重征税的消除………………………………………(176)
第一节 经济性国际双重征税消除概述………………………………(176)
第二节 经济性国际双重征税消除的国内法措施……………………(178)
第三节 经济性国际双重征税消除的国际法措施……………………(180)
思考与理解………………………………………………………………(187)
课外阅读材料……………………………………………………………(187)
第十章税收饶让抵免………………………………………………………(188)
第一节 税收饶让抵免概述……………………………………………(188)
第二节 税收饶让抵免的适用…………………………………………(201)
思考与理解………………………………………………………………(207)
课外阅读资料……………………………………………………………(207)
第四编 国际逃税与避税规制
第十一章国际逃税与避税规制原理………………………………………(209)
第一节 国际逃税与避税的概念………………………………………(209)
第二节 国际逃税的主要手段…………………………………………(213)
第三节 国际避税的基本形态…………………………………………(214)
思考与理解………………………………………………………………(220)
课外阅读资料……………………………………………………………(220)
第十二章国际逃税与避税的法律规制……………………………………(221)
第一节 国际逃税与避税的国内法规制………………………………(221)
第二节 国际逃税与避税的国际法规制………………………………(235)
思考与理解………………………………………………………………(239)
课外阅读资料……………………………………………………………(239)
第十三章国际转让定价的法律规制………………………………………(240)
第一节 关联企业转让定价规制概述…………………………………(240)
第二节 规制国际转让定价的方法……………………………………(246)
第三节 规制国际转让定价的征管程序………………………………(267)
第四节 中国转让定价的法律规制……………………………………(271)
思考与理解………………………………………………………………(276)
课外阅读资料……………………………………………………………(276)
第十四章国际避税地的法律规制…………………………………………(277)
第一节 国际避税地的概念与特征……………………………………(277)
第二节 国际避税地的形成类型………………………………………(284)
第三节 利用国际避税地的主要形式…………………………………(286)
第四节 国际避税地的规制措施………………………………………(291)
思考与理解………………………………………………………………(296)
课外阅读资料……………………………………………………………(296)
第十五章国际税收协定滥用的法律规制…………………………………(297)
第一节 国际税收协定滥用的方式和法律性质………………………(297)
第二节 国际税收协定滥用的规制措施………………………………(300)
思考与理解………………………………………………………………(308)
课外阅读材料……………………………………………………………(308)
第五编 国际税收协调
第十六章国际税收协调原理………………………………………………(309)
第一节 国际税收协调概述……………………………………………(309)
第二节 国际税收协调的历史演进……………………………………(311)
第三节 国际税收协调的未来——由双边条约走向多边条约………(316)
思考与理解………………………………………………………………(318)
课外阅读资料……………………………………………………………(318)
第十七章所得税国际协调…………………………………………………(319)
第一节 所得税国际协调概述…………………………………………(319)
第二节 所得税国际协定……………………………………………(321)
第三节 经合组织范本与联合国范本…………………………………(326)
第四节 中国双边所得税协定…………………………………………(334)
思考与理解………………………………………………………………(340)
课外阅读资料……………………………………………………………(340)
第十八章商品税国际协调…………………………………………………(341)
第一节 商品税国际协调概述…………………………………………(341)
第二节 关税国际协调…………………………………………………(344)
第三节 国内商品税国际协调…………………………………………(350)
第四节 区域经济一体化中的商品税国际协调………………………(352)
思考与理解………………………………………………………………(359)
课外阅读资料……………………………………………………………(359)
第六编 中国涉外税法
第十九章中国涉外税法原理………………………………………………(361)
第一节 中国涉外税法概述……………………………………………(361)
第二节 中国涉外税法的历史沿革与发展…………………………(370)
第三节 中国涉外税收优惠法律制度…………………………………(375)
思考与理解………………………………………………………………(398)
课外阅读资料……………………………………………………………(398)
第二十章中国涉外所得税法………………………………………………(399)
第一节 中国涉外企业所得税法………………………………………(399)
第二节 中国其他所得税法中的涉外规范…………………………(411)
思考与理解………………………………………………………………(419)
课外阅读资料……………………………………………………………(420)
第二十一章中国涉外商品税法……………………………………………(421)
第一节 关税法…………………………………………………………(421)
第二节 中国其他商品税法中的涉外规范……………………………(440)
思考与理解………………………………………………………………(448)
课外阅读资料……………………………………………………………(448)
第七编 国际税法学新课题
第二十二章单一税收管辖权问题…………………………………………(449)
第一节 实行单一税收管辖权的理论依据……………………………(449)
第二节 实行单一税收管辖权的可行性………………………………(453)
思考与理解………………………………………………………………(456)
课外阅读资料……………………………………………………………(456)
第二十三章电子商务与国际税法问题……………………………………(457)
第一节 电子商务对传统税收管辖权的挑战…………………………(457)
第二节 电子商务与国际税法的几个基本概念………………………(461)
第三节 解决电子商务国际税法问题的主张与实践…………………(464)
思考与理解………………………………………………………………(470)
课外阅读材料……………………………………………………………(470)
第二十四章国际税收竞争问题……………………………………………(471)
第一节 经济全球化与国际税收不当竞争……………………………(471)
第二节 生产型避税港的运行与避税机制……………………………(473)
第三节 对国际税收竞争的价值判断…………………………………(475)
第四节 国际税收不当竞争的规制实践………………………………(478)
思考与理解………………………………………………………………(481)
课外阅读资料……………………………………………………………(481)
第二十五章国际税务争议的解决问题……………………………………(482)
第一节 国际税务争议解决概述………………………………………(482)
第二节 国家与涉外纳税人之问税务争议的解决……………………(485)
第三节 国家之间税务争议的解决……………………………………(489)
思考与理解………………………………………………………………(499)
课外阅读材料……………………………………………………………(499)
附录中国对外税收协定一览表……………………………………………(501)