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第一编审计监督法律制度
第一章审计监督法律制度概述……………………………………………………3
一、审计监督的含义……………………………………………………………3
二、我国审计监督的体系………………………………………………………4
三、我国审计监督的分类………………………………………………………6
四、审计监督的职能……………………………………………………………8
五、我国审计监督的立法体系…………………………………………………9
六、我国审计监督现存的主要法律困境……………………………………15
第二章审计监督法律应用………………………………………………………17
一、国泰石化公司资产负债表审计案
——析论国有企业审计监督主体的选择………………………………17
二、中天勤会计师事务所与银广夏造假案
——析论民间审计主体的法律责任……………………………………21
三、康泰公司货币资金审计案
——析论审计的经济监督职能…………………………………………25
四、吉星公司会计和出纳联手贪污贴现利息案
——析论政府(国家)审计的处理处罚………………………………28
第二编统计监督法律制度
第一章统计监督法律制度概述…………………………………………………35
一、统计监督的概念…………………………………………………………35
二、统计监督的立法概况……………………………………………………36
三、统计监督主要涉及的法律问题及其处理………………………………39
四、统计监督现存的法律问题………………………………………………40
第二章统计监督法律应用…………………… ……………………………… 42
一、上海市长宁区对虚报统计数字、统计弄虚作假责任人予以
行政处分
——析论统计违法行为的确认及应当承担的法律责任………………42
二、某厂屡次迟报受处罚，两次诉讼均败诉
——析论屡次迟报统计资料的法律责任………………………………44
第三编会计监督法律制度
第一章会计监督法律制度概述…………………………………………………51
一、会计监督的含义…………………………………………………………51
二、会计监督的内容…………………………………………………………53
三、会计监督在发展社会主义市场经济中的重要作用……………………55
四、会计监督的立法概况……………………………………………………56
五、会计监督存在的问题及解决途径………………………………………58
第二章会计监督法律应用………………………………………………………61
一、某企业虚分利润案 ，
——析论单位内部会计监督……………………………………………61
二、某企业偷税受到税务监督部门处罚案
——析论监督检查部门对会计资料的监督检查………………………64
三、某企业隐匿收入并收取返还现金存入账外被检举案
——析论对会计违法行为的检举………………………………………67
四、企业领导人授意，提前确认收入以达到个人升官晋职目的案
——析论单位负责人为保证会计机构、会计人员依法履行
职责应尽的义务……………………………………………………65
第四编技术监督法律制度
第一章技术监督法律制度概述…………………………………………………75
一、标准化法律制度…………………………………………………………75
二、计量法律制度……………………………………………………………77
三、产品质量法律制度………………………………………………………77
第二章技术监督法律应用………………………………………………………81
一、破坏电脑加油机准确度案
——析论破坏计量器具准确度行为的认定和处罚……………………81
二、生产假冒纯净水案
——析论仿造和冒用他人厂名、厂址行为的定性和处罚……………84
三、生产不合格食用油案
——析论生产和销售不合格产品的定性和处罚………………………87
四、销售劣质一次性注射器案
——析论销售不合格产品的法律适用…………………………………91
五、销售不合格啤酒行政复议案
——析论销售不合格产品行为的认定及行政复议……………………94
六、实施行政措施不当纠纷案
——析论技术监督执法措施的合法性…………………………………97
七、销售假酒行政诉讼案
——析论技术监督执法程序的重要性…………………………………99
第五编商品检验检疫监督法律制度
第一章商品检验检疫监督法律制度概述………………………………………105
一、商品检验检疫监督的概念………………………………………………105
二、商品检验检疫监督的特征………………………………………………106
三、商品检验检疫监督的对象………………………………………………107
四、商品检验检疫监督的主要任务和目的…………………………………107
五、商品检验检疫监督的主要形式…………………………………………108
六、商品检验检疫监督法律体系……………………………………………109
七、对进出口商品检验检疫实施监督的意义………………………………110
八、我国进出口商品检验检疫监督工作的改革措施………………………111
第二章商品检验检疫监督法律应用………………… ……………………… 113
一、德州商检局对一批进口木材的检验复验案
——析论对进口商品的复验监督………………………………………113
二、对舟山出口水产品生产企业检验监督案
——析论国家商检部门对出口商品生产企业的监督管理……………117
三、对一起价值鉴定业务的监督检查案
——析论国家商检部门对下属商检机构鉴定工作的监督
管理…………………………………………………………………120
四、国家出入境检验检疫局对广东直属局加强检疫性实蝇监测体系
建设监督案
——析论国家商检部门对动植物检疫监督中的疫情通报和监测
管理…………………………………………………………………124
第六编进出口监督法律制度
第一章进出口监督法律制度概述………………………………………………131
一、进出口监督的立法概况…………………………………………………131
二、进出口监督法律制度……………………………………………………132
三、进出口监督法实施中的问题……………………………………………134
第二章进出口监督法律应用……………………………………………………136
一、海关查获光盘走私案
——析论海关监管制度…………………………………………………136
二、新闻纸反倾销案
——析论对倾销的监督制度……………………………………………138
三、中国口岸堵截天牛案
——析论进出口检验检疫制度…………………………………………144
四、没有进口许可证买卖合同无效案
——析论进出口许可证监督制度………………………………………146
第七编212商监督法律制度
第一章工商监督法律制度概述…………………………………………………151
一、市场主体登记监督管理…………………………………………………151
二、公平交易监督管理………………………………………………………152
三、广告监督管理……………………………………………………………153
四、商标注册监督管理………………………………………………………155
第二章工商监督法律应用………………………………………………………158
一、某市煤炭气化(集团)有限责任公司强制用户购买其指定的
经营者的煤气热水器以及滥收费用案
——析论公用企业的限制竞争行为……………………………………158
二、B省C县新华书店强制交易案
——析论具有独占地位经营者的强制交易行为………………………160
三、E市交通局客运管理站强制旅客购买意外伤害保险案
——析论行政性限制竞争的规制………………………………………163-
四、乌鲁木齐市新市区人民政府二工街道办事处滥用行政权力
限制竞争案
——析论行政垄断限制竞争形成地区市场封锁的法律问题…………166
五、广东省肇庆火车站限定用户接受铁路运输延伸服务案
——析论公用企业限制客户选择权的不正当竞争行为………………169
六、成都铁路分局新都车站强制客户购买公路运输货物保险案
——析论保险市场不正当竞争行为的执法机关………………………172
第八编税务监督法律制度
第一章税务监督法律制度概述…………………………………………………179
一、税务监督的立法概况……………………………………………………179
二、税务监督法律制度的主要内容………………………………………180
三、税务监督法律制度在实践中存在的问题……………………………183
第二章税务监督法律应用………………………………………………………185
一、某酒店不服地税局的决定案
——析论税收保全措施…………………………………………………185
二、某劳动服务公司不服县地税局行政处罚案
——析论行政处罚中的听证程序………………………………………187
三、虚开增值税专用发票案
——析论涉税犯罪………………………………………………………190
四、刘某骗取出口退税案
——析论税务机关对出口骗税的监督 ………………………………193
第九编银行监督法律制度
第一章银行监督法律制度概述…………………………………………………199
一、银行监督法律制度的概念………………………………………………199
二、银行外部监督法律制度…………………………………………………199
三、银行内部监督法律制度…………………………………………………203
四、银行监督法律制度的立法体系…………………………………………205
五、我国银行监督法律制度的完善…………………………………………206
第二章银行监督法律应用………………………………………………………208
一、非法设立商业银行诈骗案
——析论中国人民银行对商业银行设立的监督………………………208
二、中国工商银行某县支行不服中国人民银行某县支行处罚决定
申请复议案
——析论中国人民银行对商业银行变更的监督………………………211
三、海南发展银行关闭案
——析论中国人民银行对银行机构市场退出的监督…………………214
四、吴某任职不符合规定案
——析论中国人民银行对商业银行主要负责人任职资格的
监督…………………………………………………………………218
五、中国人民银行某支行担保案
——析论中国人民银行的内部监督……………………………………220
第十编证券监督法律P-制度
第一章证券监督法律制度概述…………………………………………………227
一、证券监督法的概念………………………………………………………227
二、证券监管体制……………………………………………………………230
三、我国的证券监管体制及其存在的问题…………………………………232
第二章 证券监督法律应用……………………………………………………237
一、红光实业虚假陈述案
——析论证券发行的监管………………………………………………237
二、琼民源虚假信息披露案
——析论对持续性信息披露制度与虚假陈述的监管…………………242
三、申银万国证券股份有限公司操纵陆家嘴股价案
——析论对证券市场操纵行为的监管…………………………………250
四、襄樊上证利用内幕信息买卖延中股票案
——析论对内幕交易的认定及法律监管………………………………256
五、张某诉某证券营业部“黄埔房产”股票案
——析论对欺诈客户行为的认定和监管……… ……………………262
六、基金湘证过度炒作案
——析论对基金管理人的监管…………………………………………268
第十一编保险监督法律制度
第一章保险监督法律制度概述…………………………………………………277
一、保险监管的含义…………………………………………………………277
二、保险监管的体系…………………………………………………………277
三、保险监管的内容…………………………………………………………270
四、我国保险监管立法概况…………………………………………………280
五、我国保险监管方面的法律困境…………………………………………281
第二章保险监督法律应用………………………………………………………285
一、天津中宏保险公司对中国保监会天津办事处就其治理结构
作出的行政处罚提起行政复议案
——析论保险监管机构对保险公司监管的目标………………………285
二、天安保险公司以其行为是保险自律组织的决定为由对保险
监管机构的处罚提起行政复议案
——析论保险行业自律组织的监管职能及效力………………………288
三、永安保险公司不服保监会整顿和接管提起行政复议案
——析论保险公司整顿与接管的条件…………………………………291
四、鸿贸物资公司诉天成经纪公司与成都人民保险公司违约案
——析论保监会对保险经纪公司保险经纪合同的监管………………295
第十二编司法监督法律制度
第一章司法监督法律制度概述…………………………………………………303
一、司法监督的基本理论……………………………………………………303
二、司法监督中存在的问题与完善…………………………………………308
第二章司法监督法律应用………………………………………………………310
一、某制药厂与某制药有限公司不正当竞争纠纷案
——析论人民法院对侵犯知名商品特有权利的认定…………………310
二、山东龙口某鞋业公司与湖北黄石某橡胶厂商标侵权管辖异议案
——析论侵犯知识产权的管辖地………………………………………317
三、辽宁省凤城市物资储备经销总公司诉凤城市交通局公路管理所
购销合同纠纷抗诉案
——析论人民检察院对购销合同案件的审判监督(一)……………320
四、山东省滨州地区化工轻工总公司诉山东华通物产实业公司购销
化肥纠纷抗诉案
——析论人民检察院对购销合同案件的审判监督(二)……………324
五、杜林等诉四川省喜德县光明镇政府承包合同纠纷抗诉案
——析论人民检察院对承包合同案件的审判监督……………………327
第十三编社会团体(协会)监督法律制度
第一章社会团体(协会)监督法律制度概述…………………………………333
一、社会团体(协会)监督法律制度的概念………………………………333
二、社会团体(协会)监督法律制度产生及发展原因……………………334
三、社会团体(协会)监督法律制度的调整范围…………………………334
四、社会团体(协会)监督法律制度的功能………………………………336
五、社会团体(协会)监督法律制度的任务………………………………337
六、社会团体(协会)监督的立法概况……………………………………339
第二章社会团体(协会)监督法律应用………………………………………341
一、中诚会计师事务所为北京长城公司出具虚假验资报告案
——析论注册会计师协会对会计师的监督……………………………341
二、某家用电器行出售缺陷商品案
——析论消费者协会的监督职权………………………………………345
第十四编舆论监督法律制度
第一章舆论监督法律制度概述…………………………………………………351
一、新闻传媒的舆论监督对于社会的积极意义……… ………………… 351
二、国外舆论监督的法律实践………………………………………………352
三、我国的舆论监督概况……………………………………………………353
第二章舆论监督法律应用………………………………………………………354
一、南京冠生园事件
——析论媒体对食品质量的舆论监督…………………………………354
二、《基金黑幕》引起的震动
——析论证券市场的舆论监督(一)…………………………………355
三、600字文章击碎蓝田神话
——析论证券市场的舆论监督(二)…………………………………358
四、百龙公司等诉韩成刚侵犯名誉权案
——析论公民利用大众传播媒体对产品品质进行舆论监督…………359
主要参考书目………………………………………………………………………362