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第一章税收犯罪的性质和范围／1
一、税收犯罪的概念和性质／1
二、税收犯罪的范围／9
第二章税收犯罪的起源问题研究／15
一、夏商周时期税收探源／15
二、古代税收犯罪的起源探微／23
三、古代税收犯罪规范的成型与确立／49
第三章 中国封建刑法税收犯罪的立法
比较／95
一、中国封建税收犯罪成型时期的立法比较／96
二、中国封建社会税收犯罪正式确立时期的立法
概览／99
三、封建刑法典税收犯罪成熟时期的立法特点
比较／114
第四章新中国刑法税收犯罪之确立与
发展／130
一、新中国刑事立法税收犯罪规范的诞生／130
二、1997年刑法典税收犯罪立法的修订与
完善／138
三、修订刑法税收犯罪立法的技术缺陷／143
第五章税收犯罪规范立法的根本出路／154
一、税收犯罪立法的反思／154
二、税收犯罪规范的基本理念与重塑／174
三、税收犯罪规范体系基本框架之重构／18l
第六章WTo与中国税收犯罪的立法
完善／208
一、WTO规则对税收犯罪规范的要求／208
二、WTo对税收犯罪立法的挑战／213
三、加入WTO我国税收犯罪立法的回应／218
第七章 国外税收犯罪的立法比较／226
一、各国税收犯罪立法规范的体系结构／226
二、各国税收犯罪的立法模式／234
三、各国税收犯罪的立法内容／242
第八章港、澳、台地区税收犯罪立法
比较／259
一、关于立法例／259
二、关于犯罪主体／262
三、关于罪名与处罚／263
第九章税收犯罪的特征／268
一、税收犯罪的一般性特征／269
二、税收犯罪的职务性特征／289
三、税收犯罪的单位性特征／292
第十章 税收犯罪的构成／297
一、税收犯罪的客体／299
二、税收犯罪的客观方面／304
三、税收犯罪的主体／311
四、税收犯罪的主观方面／315
第十一章税收犯罪的刑罚承担／316
一、税收犯罪刑罚承担的根据／317
二、税收犯罪刑罚承担的原则／319
三、税收犯罪刑罚承担的种类及其适用／327
四、税收数罪形态下的刑罚承担／338
第十二章 税收犯罪的惩治与预防概述／343
一、税收犯罪的惩治与预防的辩证关系／343
二、税收犯罪惩治与预防的意义／347
三、制定税收犯罪的惩治与预防原则的基本
要求／349
四、税收犯罪的惩治原则／353
五、税收犯罪的预防原则／360
第十三章偷税罪在实践中的疑难与辨症／378
一、偷税罪构成中的客观标准疑难判辨／378
二、偷税罪与相邻犯罪的差异辨析／393
三、偷税罪与其他犯罪竞合的罪数判辨／394
第十四章 抗税罪在实践中的疑难与辨症／403
一、抗税罪构成中的疑难判辨／403
二、抗税罪与其他相关联罪的差异辨析／413
三、抗税罪与其他犯罪行为竞合时的罪数
判辨／413
第十五章 逃避追缴欠税罪在实践中的疑难与
辨症／421
一、逃避追缴欠税罪构成中的疑难判辨／421
二、逃避追缴欠税罪与相邻犯罪的差异判辨／426
第十六章 骗取出口退税罪在实践中的疑难与
辨症／431
一、骗取出口退税罪的构成中的疑难判辨／431
二、骗取出口退税罪与相邻犯罪的差异辨析／437
三、骗取出口退税罪与其他犯罪行为竞合时的罪
数辨析／439
第十七章虚开增值税专用发票、用于骗取出
口退税、抵扣税款发票罪在实践中
的疑难与辨症／442
一、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、
抵扣税款发票罪构成中的疑难问题辨析／442
二、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、
抵扣税款发票罪量刑中的疑难问题判辨／466
三、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、
抵扣税款发票罪与相邻犯罪的差异辨析／484
四、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、
抵扣税款发票犯罪行为与其他犯罪行为竞合
的罪数辨析／487
第十八章伪造、出售伪造的增值税专用发票
罪在实践中的疑难与辨症／496
一、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪犯罪构
成中的疑难问题判辨／496
二、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪与相邻
犯罪的差异判辨／506
三、伪造、出售伪造的增值税专用发票行为与其
他相关联行为竞合的罪数／507
第十九章 非法出售增值税专用发票罪在实践
中的疑难与辨症／514
一、非法出售增值税专用发票罪犯罪构成中的疑
难判辨／514
二、非法出售增值税专用发票罪与相邻犯罪的差
异判辨／532
三、非法出售增值税专用发票行为与其他犯罪行
为竞合的罪数判辨／533
第二十章非法购买增值税专用发票、购买伪
造的增值税专用发票罪在实践中的
疑难与辨症／538
一、客观构成中的疑难问题判辨／539
二、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值
税专用发票罪与相邻犯罪的差异判辨／547
三、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值
税专用发票罪与其他犯罪竞合的罪数
辨析／548
第二十一章 非法制造、出售非法制造的可以
用于骗取出口退税、抵扣税款发
票罪在实践中的疑难与辨症／557
一、非法制造、出售非法制造的可以用于骗取出
口退税、抵扣税款发票罪在犯罪构成中的疑
难问题判辨／557
二、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退
税、抵扣税款发票罪与相邻犯罪的差异
判辨／562
三、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退
税、抵扣税款的发票犯罪行为与相关联行为
竞合的罪数／565
四、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退
税、抵扣税款发票罪的刑罚承担如何分配
问题／569
第二十二章 非法制造、出售非法制造的发票
罪在司法实践中的疑难与
辨症／572
一、非法制造、出售非法制造的发票罪犯罪构成
中的疑难问题判辨／572
二、非法制造、出售非法制造的发票罪与相邻犯
罪的差异判辨／580
三、非法制造、出售非法制造的发票的行为与相
关联行为竞合的罪数疑难判辨／582
四、非法制造、出售非法制造的发票罪量刑中的
疑难问题判辨／584
第二十三章 非法出售用于骗取出口退税、抵
扣税款发票罪在司法实践中的疑
难与辨症／587
一、本罪犯罪构成中的疑难与判辨／587
二、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票
罪与相邻犯罪的差异判辨／593
三、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票
行为与相关联行为竟合的罪数判辨／595
四、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票
罪量刑中的疑难问题判辨／596
第二十四章 非法出售发票罪在司法实践中的
疑难与辨症／598
一、非法出售发票罪在犯罪构成中的疑难
判辨／598
二、非法出售发票罪与相邻犯罪的差异判辨／608
三、非法出售发票的行为与其他相关联行为竞合
时的罪数判辨／610
第二十五章盗窃增值税专用发票、可以用于
骗取出口退税、抵扣税款发票罪
在实践中的疑难与辨症／612
一、盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退
税、抵扣税款发票罪在犯罪构成中的疑难问
题判辨／613
二、盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退
税、抵扣税款发票行为与纯正财产盗窃行为
的差异判辨／617
三、盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退
税、抵扣税款发票行为与相关联行为竞合的
罪数判辨／617
第二十六章 诈骗增值税专用发票、可以用于
骗取出口退税、抵扣税款发票行
为定诈骗罪在司法实践中的疑难
与辨症／619
一、本罪在犯罪构成中的疑难判辨／619
二、诈骗增值税专用发票、可以用于骗取出口退
税、抵扣税款发票定诈骗罪的行为与普通诈
骗罪的差异判辨／623
三、诈骗增值税专用发票、可以用于骗取出口退
税、抵扣税款发票后又虚开或者又出售的行
为的罪数判辨／624
第二十七章税收滥用职权罪在司法实践中的
疑难与辨症／625
一、税收滥用职权罪在犯罪构成中的疑难
判辨／625
二、税收滥用职权行为与其他犯罪行为竞合时的
罪数判辨／630
第二十八章 税收玩忽职守罪在实践中的疑难
与辨症／632
一、税收玩忽职守罪的客观外延疑难判辨／632
二、税收玩忽职守罪与其他相邻犯罪的差异
判辨／647
三、税收玩忽职守罪与其他税收渎职行为竞合的
罪数判辨／650
第二十九章税收徇私舞弊不征、少征税款罪
在实践中的疑难与辨症／651
一、徇私舞弊不征、少征税款罪在犯罪构成中的
疑难判辨／651
二、本罪与相邻犯罪的差异判辨／660
三、徇私舞弊不征、少征税款罪与其他犯罪行为
竞合的罪数判辨／664
第三十章徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出
口退税罪在实践中的疑难与
辨症／667
一、徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪
在犯罪构成中的疑难问题判辨／667
二、徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪
与其他相邻犯罪的差异判辨／680
三、徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税犯
罪行为与其他相关联行为竞合的罪数疑难
判辨／683
第三十一章违法提供出口退税凭证罪在实践
中的疑难与辨症／691
一、本罪在犯罪构成中的疑难问题判辨／691
二、本罪与其他相邻犯罪的差异判辨／697
三、违法提供出口退税凭证罪与其他犯罪行为竞
合的罪数判辨／700
后 记／702
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