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序

中国加入WTO，做好金融改革和发展的各项工作，必须加
强对世贸规则和国际金融惯例的学习和研究，努力掌握在开放
条件下搞好金融工作的本领，善于把国际市场可能给我们带来
的金融风险降低到最小的程度，更好地促进我国的现代化建设。
我高兴地看到周道许等同志在世贸规则和国际金融惯例这方面
做了有益的探索，取得了有意义的研究成果，编著了《金融业国
际惯例及世贸知识》一书。该书介绍了金融业加入世贸组织应
遵循的国际金融惯例，列举了世界其他国家金融业加入世贸组
织的经验和教训，紧密结合我国金融实际和加入世界贸易组织
的具体承诺，分析了我国金融业的现状，提出了一些应对之策，
是一部较好的应时之作。
中国加入WTO之后，要抓紧做好相应的工作。当务之急
是要进一步深化改革，不断完善社会主义市场经济体制，采取切
实有效的措施，推动我国产业和企业不断提高竞争力，加强人才
的培养和吸引工作，造就一支精通世贸规则的专业人才队伍，不
断增强我们的综合国力和国际竞争力，使我们在激烈的国际竞
争中掌握主动。
中国抓住加入WTO的机遇，实现成为世贸组织成员国的
利益，最重要的是要熟悉、掌握和运用世贸组织的各项规则和国
际惯例。要深入研究世贸组织的运作机制，合理利用其中的有
利条款，趋利避害，为自己赢得自我调整和发展的机会，切实维
护好我们的国家利益。
中国加入WTO，金融业是需要关注的重要产业。作为现
代经济核心的金融业在加入世贸组织后，既面临着难得的发展
机遇，又面临着严峻的风险和挑战。加入世贸组织有利于吸引
外资，有利于学习国际先进的金融管理，有利于促进高新科技在
金融业的运用，有利于金融企业转换经营机制、建立现代企业制
度，有利于监管机构提高监管水平和与国际惯例接轨，有利于培
养和造就高素质的金融职工队伍。但要充分认识到对外开放金
融市场对我国金融业产生的压力和冲击。 目前，我国金融业的
整体竞争实力还比较薄弱，现代金融技术的运用还不够充分，金
融服务手段还比较欠缺，金融服务水平还有待于提高，外资金融
机构的进入会加剧金融机构的竞争。内资金融服务业受到开放
的压力将会更大一些，尤其是我国金融机构内控机制不健全，缺
乏高素质的经营管理人才，如果不迅速提高经营管理水平，就难
以抵挡外资金融机构进入所产生的压力和冲击。我国金融监管
机构的监管能力还不适应金融开放的要求，监管的方式、方法不
够科学，监管的政策和准则与国际惯例还有较大差距。如果不
迅速研究对策，听任这种状况发展下去，我们不仅不能在与国外
金融机构的竞争中获胜，而且还会引发金融风险，危及国家金
融、经济安全。但是，从长远的观点看，金融的对外开放有利有
弊，做好工作，利大于弊，得益良多。所谓做好工作，不能仅限于
对引发的冲击作简单的应对，而应当转换机制，更新制度，全面
提高竞争的实力。这恐怕是本文作者的题中应有之义。应作者
之邀，欣然为本书作序，并希望有更多、更好的研究成果问世，越
来越多的人为金融改革和发展献计献策，共同为维护我国金融
安全、实现经济在新世纪发展的战略目标做贡献。
陈耀先(原中国人民银行副行长、中国证监会
副主席、国务院专题办副主任）
二OO二年八月二十八日
目 录

序
导言
第一部分 WTO与中国金融业承诺
第一章 世界贸易组织概论
第一节 世界贸易组织产生的背景
第二节 世界贸易组织的建立
第二章 《全球金融服务贸易协议》
第一节 框架协议
第二节 具体承诺
第三章 中国金融业加入世界贸易组织的具体承诺
第一节 银行业对外开放的具体承诺
第二节 证券业对外开放的承诺
第三节 保险业对外开放的承诺
第二部分 国际贸易结算惯例
第一章 国际商会国贸条规
第一节 IncOntermsl990修正理由
第二节 新国贸条规各种贸易条件概述
第二章 信用证及信用证统一惯例要论
第一节 信用证的定义及经济功能
第二节 信用证统一惯例(UCP)
第三节 信用证的种类
第四节 信用证一般条件的解释
第五节 信用证相关处理手续
第六节 信用证的当事人间的法律关系
第三章 国际电子商务法规
第一节 国际(含地区)电子商务法律环境

第二节 电子／数字签章法
第三节 美国电子资金移转法规要旨

第三部分 国际金融财务会计惯例
第一章 国际会计准则的形成和发展
第一节 会计准则国际化的本质
第二节 国际会计准则形成的三个背景
第三节 国际会计准则发展的两个阶段
第二章 国际会计准则的基本框架和主要内容
第一节 国际会计准则的基本框架
第二节 国际会计准则的主要内容
第三章 入世后我国金融财务会计面临的形势和我们的对策
第一节 入世后我国金融财务会计面临的形势
第二节 我们的对策

第四部分 国际金融监管惯例
第一章 巴塞尔银行监管委员会与国际银行监管惯例
第一节 巴塞尔银行监管委员会基本情况
第二节 《巴塞尔协议》与国际银行监管
第三节 《有效银行监管核心原则》与国际银行监管
第四节 新资本协议与国际银行监管
第二章 国际证券会组织与国际证券监管惯例
第一节 国际证券会组织
第二节 国际证券监管惯例
第三章 国际保险监管者协会及国际保险监管惯例
第一节 国际保险监管者协会
第二节 国际保险监管惯例

第五部分 世界其他国家金融业加入
世贸组织的经验和教训
第一章 金融服务的渐进式开放——日本
第二章 资本自由化缓行——泰国
第三章 产业发展及金融角色的变换——韩国
第四章 巴西、印度、新加坡等国金融服务业市场开放状况

第六部分 金融开放及金融监管的总思路
第一章 入世后中国金融业对外开放政策取向
第一节 开放总战略
第二节 人民币资本项目可兑换
第二章 入世后中国金融业监管的总体思路
第一节 基本情况
第二节 关于国际比较
第三节 关于中国的选择

第七部分 WTO与中国银行业
第一章 银行业监管的理论基础
第一节 市场与监管的博弈
第二节 监管的有效性
第三节 监管标准
第四节 监管分类
第二章 入世后中国银行业发展的基本形势
第一节 银行业务创新与发展
第二节 国际资本流动与中国银行业
第三节 银行业的金融安全
第三章 入世后中国银行业监管的主要对策
第一节 完善监管体系
第二节 加强外资银行管理
第三节 加强外汇管理

第八部分 WTO与中国证券业
第一章 中国证券市场的开放方向
第二章 境外投资的引进
第三章 应对措施
第四章 上市公司的监管
第五章 基金行业的改革

第九部分 WTO与中国保险业
第一章 保险业的基本情况
第二章 国内业务和国外业务
第三章 如何保障我国保险业的健康发展
第四章 如何看待保险业的开放程度