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主要论著 |
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现代企业法律风险防范
河南天地律师事务所 李建锋
改革开放以来，中国经济的持续高速增长，造就了大批明星企业和知名企业家。曾几何时，鲜花、掌声和福布斯排行榜的荣耀，使他们成为国人的骄傲。令人沉重的是，以国企老总褚时健、私企首富牟其中、乡企大佬禹作敏为典型的中国知名企业家纷纷身陷囹圄，以“央视标王”爱多、“目标宏伟”的三株集团、“股市明星”德隆集团等为代表的辉煌企业纷纷破产。然而，悲剧不但没有结束的迹象，而且还有愈演愈烈的苗头：唐万新、黄宏生、顾雏军、张海、涂景新、周正毅、袁宝璟……锒铛入狱，郑州亚细亚、马胜利造纸集团，上海冠生园、金华有毒火腿……相继垮台。
发生在这些知名企业和企业家身上的悲剧，留给我们更多的是思想的启迪。俗话说：幸福的家庭各有相似，不幸的家庭各有各的不同，从细节看，每个企业或企业家的悲剧各有不同，但从本质上看，可以找到一个共同的原因，那就是：缺乏法律风险管理意识，在资本原始积累过程或完成以后，不了解法律风险在于何处，更不知道规避风险的必要技巧。
殊不知，企业在追求自身利益最大化的活动中，风险如影随行，风险与利润是成正比的，成功的经营者即要获得利润，又要规避风险。而对于企业而言，法律风险无疑是最大的风险，也往往是最致命的风险，如前文所述，多少富豪、多少企业，由于一个小小的法律风险而倒闭、破产。
诚然，有人将部分知名企业家的个人遭遇归结于“原罪”，认为是当时的机制存在问题，而不是企业家个人的错。的确，在相当长的一个时期，因法制不健全，外部干扰严重、游戏规则不平等，企业和企业家的财产权缺乏合理的保障，为争取生存发展空间，不得不“打擦边球”，那都是无奈之举。然而，随着中国市场经济体系的建立，法制化、规范化的加深，社会已认可“市场经济是有序经济，有序经济是法治经济”。如果还想着靠钻法律空子来发财，就十分危险了。可喜的是，企业经营管理和发展中存在法律风险已被企业家所认识，但认识深度还远远不够，也尚未采取必要的防范措施。因为对于风险，需要进一步地识别、评估、防范、进而选择和获取增加企业经济价值的机会，才能达到保障企业及企业家财产和人身权的安全。
谈到法律风险防范，依然要涉及到三个问题：
1、企业及企业家存在那些法律风险；
2、由谁来完成法律风险防范；
3、如何防范法律风险。
中国的企业家似乎已经适应在市场经济中学会长袖善舞，市场经济就是法治经济，但还不适应自觉接受或运用法律，企业须臾离不开法律约束，如果经营者对法律无知或放任，无异于“盲人骑瞎马，夜半临深池”，危险随时就会光临，那么企业及企业家存在哪些主要法律风险呢？
一、刑事法律风险
刑事法律风险是指触犯刑法的风险及针对企业家的犯罪的风险，也是最致命的风险，轻则牢狱之灾，如中国首富牟其中犯信用证诈骗罪、云南红塔集团的褚时健贪污罪、爱多胡标因虚报注册资金被判刑，重则是杀头之祸，如亿万富翁袁宝璟等雇凶杀人被执行死刑等,或者被犯罪分子盗窃、抢劫、或绑架甚至杀害，如周锦新当街遇害案。
二、 经营管理风险
1、投资行为的风险，因企业法律风险形态选择不当，如合伙、独资需承担无限责任，而公司只承担有限责任，企业设立文件、权益分配风险。
2、交易行为的风险，包括合同签订风险、合同履行风险、资金结算风险、信用调查风险、票据欺诈、票据遗失、网上银行等交易风险。
3、资产管理风险，包括货物运输、工程发包、建筑物管护不当、水电气资产管理、仓储保管、托运、物流、房屋购置转让、车辆买卖、资产投保等。
4、融资风险，包括：非法集资、非法放贷、多渠道融资、委托贷款、融资租赁、资产重组、企业合并、改制等风险。
5、人力资源管理风险、包括特殊行业员工、工资、劳务、员工招聘、跳槽、辞退、工伤事故。
6、公共关系风险，包括广告、促销、售后、社会关系、公益活动、环境保护、消防卫生安全。
7、财税法律风险，包括：税务登记变更、纳税申报，纳税筹划、知识产权、工商登记等风险。
存在这些法律风险，应该如何防范？
首先，作为经营者，要知法、懂法，守法，提高法律风险防范意识。中国重人治、轻法治国人习惯遇见法律问题，首先会考虑使用人脉关系，而不是找律师。虽说人脉关系能够起到一定作用，但已经不能适应经营范围日益扩展，经营项目逐步增加的效率需要，这就要求作为企业的主导者，应该具有规范化合法的经营魄力和意识并在企业里积极倡导。
国内企业往往重视打官司，而忽视在日常决策中预防法律风险，为追求利益最大化，必须做到企业行为合乎法律规范，企业必须树立守法观念，还须有企业经营者树立守法观念，必须有风险意识，在日常经营中做到事前防范、事中控制和事后补救。
由谁来组织实施？
最合适的人选，当然是执业律师。作为律师，首先有着专业的法学知识，有着娴熟的法学技能，能够从专业化的角度，提供服务。其次，执业律师，活跃在法学实践第一线，掌握着第一手真实资料，及时了解最新规定，了解执法者的执法理念，能够作出准确的判断。
从防范法律风险的角度讲，需要建立、健全法律事务机构，并由执业律师和企业内部法务人员协作，对企业的行政、劳动、采购、生产、销售、财务等工作进行全面监控，对企业进行规范的合规管理。
有风险即有规避风险的方法，现代企业法律风险评估、识别、防范、控制，就应运而生了，具体是指由公司法、合同法专业知识并对法律风险有研究的律师运用抽样、检查、观察、查询、分析性复核等专业技术，对企业经营行为实施符合性测试和实质性测试等分析程序，运用定性、定量和风险关联性分析相结合的衡量方法，对企业重大经营活动、重大经营活动、内部管理的法律风险进行识别、评价，提出防范措施和控制手段的系统工程。
通过对企业法律风险的评估、识别、防范、控制，确立法律参与经济活动的程序和环节，从制度上保证合法经营、依法决策。从一个全新的视角诠释了企业法律建设，解决了法律应当做什么、到什么应当由法律做的问题，通过设定法律风险控制事项，确立法律顾问对经营决策全方位、全过程参与程序，从而防范企业经营活动中的法律风险。
2007年7月2日
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