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中国人民银行、财政部关于从事金融相关审计业务会计师事务所确认事宜的通知


银发[2002]212号

中国人民银行各分行、营业管理部，各省、自治区、直辖市财政厅(局)，深圳市财政局：
为加强对金融机构的监督管理，充分发挥会计师事务所的鉴证和服务作用，根据《会计师事务所从事金融相关审计业务暂行办法》(银发[2000]228号，以下简称《办法》)的有关规定，中国人民银行、财政部将对申请从事金融相关审计业务的会计师事务所进行确认。现就有关问题通知如下：
一、具备《办法》第四条规定条件、申请从事金融相关审计业务的会计师事务所(含以前年度确认的会计师事务所)，应将申请材料一式两份，分别报送中国人民银行各分行、营业管理部(所辖范围见附件1)和各省(含自治区、直辖市，注册会计师协会；人民银行各分行、营业管理部和各省注册会计师协会审核后认为符合规定的，应出具证明函，连同会计师事务所报送的申请材料于7月30日前分别报送中国人民银行银行管理司和中国注册会计师协会。会计师事务所报送的申请材料包括：
(一)申请从事金融相关审计业务报告；
(二)会计师事务所基本情况表(附件2)；
(三)注册会计师基本情况表(附件3)；
(四)会计师事务所从事金融相关审计业务情况表(附件4)；
(五)经过审计的上年度会计报表和审计报告。
二、具备《办法》第五条规定条件，申请从事金融相关审计业务的会计师事务所(合以前年度确认的会计师事务所)，应将申请材料(同上)一式两份，分别报送中国人民银行各分行、营业管理部和各省注册会计师协会。人民银行各分行、营业管理部和各省注册会计师协会审核后，将符合规定的会计师事务所的名单及有关指标汇总后，填入《申请从事金融相关审计业务会计师事务所确认情况汇总表》(附件5)，连同电子文档(Excel格式)于8月20日前报送中国人民银行银行管理司和中国注册会计师协会。
三、具备《办法》第四条或第五条规定条件、新申请从事金融相关审计业务的会计师事务所除按照本通知一、二条规定报送有关材料外，还需报送熟悉金融业务注册会计师的个人简历和业务证明材料。
四、具备《办法》规定条件的会计师事务所，经中国人民银行、财政部批准和公告后，方可从事金融相关审计业务。
中国人民银行各分行、营业管理部和各省注册会计师协会，要认真做好此项工作，严格按《办法》规定对会计师事务所申请的材料进行审核，并在规定时间内将审核材料上报。

附件：1中国人民银行各分行、营业管理部所辖范围表
2会计师事务所基本情况表
3注册会计师基本情况表
4会计师事务所从事金融相关审计业务情况表
5申请从事金融相关审计业务会计师事务所确认情况汇总表


二OO二年七月九日
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