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关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知

（2000-6-6）


　　各上市公司：

　　为了保护投资者的合法权益和上市公司财务安全，防范证券
市场风险，现就上市公司为他人提供担保的有关问题通知如下：

　　一、上市公司为他人提供担保应当遵守《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国担保法》和其它相关法律、法规的规
定。并按照《中华人民共和国证券法》和《证券交易所股票上市
规则》的有关规定披露信息。

　　二、上市公司不得以公司资产为本公司的股东、股东的控股
子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。

　　三、上市公司为他人提供担保应当遵循平等、自愿、公平、
诚信、互利的原则。任何单位和个人不得强令上市公司为他人提
供担保，上市公司对强令其为他人提供担保的行为有权担绝。

　　四、上市公司为他人提供担保，应当采用反担保等必要措施
防范风险。

　　五、上市公司为他人提供担保必须经董事会或股东大会批准
。董事会应当比照公司章程有关董事会投资权限的规定，行使对
外担保权。超过公司章程规定权限的，董事会应当提出预案，并
报股东大会批准。上市公司董事会在决定为他人提供担保之前(或
提交股东大会表决前)，应当掌握债务人的资信状况，对该担保事
项的利益和风险进行充分分析，并在董事会有关公告中详尽披露
。

　　股东大会或者董事会对担保事项做出决议时，与该担保事项
有利害关系的股东或者董事应当回避表决。

　　董事会秘书应当详细记录有关董事会会议和股东大会的讨论
和表决情况。有关的董事会、股东大会的决议应当公告。

　　六、当出现被担保人债务到期后十五个工作日内未履行还款
义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义
务等情况时，上市公司有义务及时了解被担保人的债务偿还情况
，并在知悉后及时披露相关信息。

　　七、上市公司应当完善内部控制制度，未经公司股东大会或
者董事会决议通过，董事、经理以及公司的分支机构不得擅自代
表公司签订担保合同。

　　八、上市公司应当加强担保合同的管理。为他人担保，应当
订立书面合同。担保合同应当按照公司内部管理规定妥善保管，
并及时通报监事会、董事会秘书和财务部门。

　　九、上市公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施
向债务人追偿，并将追偿情况及时披露。

　　十、上市公司董事、经理及其它管理人员未按规定程序擅自
越权签订担保合同，对上市公司造成损害的，上市公司应当追究
当事人的责任。

　　上市公司为他人提供担保未按照《证券交易所股票上市规则
》的要求履行信息披露义务的，证券交易所应当根据《证券交易
所股票上市规则》视情节轻重对有关上市公司及责任人给予相应
的处分。

　　上市公司对担保事项的信息披露违反《中华人民共和国证券
法》和本通知规定的，中国证监会依法对有关上市公司及责任人
给予处罚。

　　中国证券监督管理委员会

　　2000年6月6日




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