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福建省人民政府办公厅转发省财政厅关于福建省省级财政周转金清理回收处理实施办法的通知
福建省人民政府办公厅



宁德地区行政公署，各市、县（区）人民政府，省政府各部门、各直属单位，各大企业，各高等院校：
省财政厅制定的《福建省省级财政周转金清理回收处理实施办法》已经省政府研究同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。


（省财政厅 2000年9月14日）


根据《国务院办公厅转发财政部整顿财政周转金方案的通知》（国办发［1999］1号）、《省政府办公厅关于福建省财政周转金整顿办法具体实施意见的通知》（闽政办［1999］97号）的精神，制订本办法。
第一条 清理财政局转金的指导思想和基本原则
清理财政周转金工作的指导思想是：全面贯彻党中央、国务院关于深化金融改革、整顿金融秩序、防范金融风险的要求，把清理财政周转金和健全财政职能、加强财政管理结合起来，重点扶持企业，扶持困难地（市）县经济发展。
清理财政周转金必须遵循以下原则：
1、彻底清理，不搞变通，不留尾巴，限期完成；
2、加强监管，严防国有资产流失；
3、区别对待，实事求是；
4、稳步实施，减轻对社会和经济的负面影响；
5、促进国有企业和困难地（市）县经济发展。
第二条 省属企业借用的财政周转金
1、符合以下条件之一的可予核销
（1）借款人依法宣告破产，以其财产清偿末能还清的财政周转金；
（2）借款人因受重大自然灾害或意外事故等不可抗力的影响，不能获得保险赔偿和没有保险赔偿的，或在保险赔偿、抵押财产变价后，仍无力归还的财政周转金。
（3）用于技术开发项目，但开发项目失败造成未能还清的财政周转金。
（4）对关停的省属国有企业借用的省级财政周转金，经核实工商、税务及主管部门，确实无力归还的全部或部分财政周转金。
2、符合以下条件的可予部分或全部转增国家资本金
（1）国有及国有控股的工业企业（含国有商办、农办工业企业），1998年底资产负债率在60％（不含60％）以上，其借用的财政周转金余额及资金占用费，一部分可用于转增国家资本金，使其负债率降至60％（股份制企业可留待增资扩股时转增国有股权），超过应转增的
余额部分以及1998年底资产负债率在60％以下的企业借用的财政周转金及其资金占用费应清收。
（2）国有旅游、外贸企业1998年底资产负债率在65％（不含65％）以上，其借用的财政周转金余额及资金占用费，一部分可用于转增国家资本金，（股份制企业可留待增资扩股时转增国有股权）使其负债率降至65％，超过应转增的余额部分以及1998年底资产负债率在
65％以下的企业借用的财政周转金及其资金占用费应清收。
（3）省属国有商业、粮食、物资企业1998年底止资产负债率在75％（不含75％）以上的，其借用的财政周转金及资金占用费，一部分可用于转增国家资本金，使其负债率降至75％。超过应转增的余额部分以及1998年底资产负债率在75％以下的企业其借用的财政周转
金及其占用费应全部清收。
3、其他省属国有企业借用的财政周转金及其占用费应全部清收。
第三条 省属行政、事业单位借用的财政周转金
1、凡用于经营性项目（含对外营业的各种培训中心、招待所等）的财政周转金全额清收。
2、经批准转制的，部分转增资本金。
行政主管部门和事业单位成建制转经济实体，转制时人均国有净资产不足5万元的，不足部分可用转制前借用的财政周转金及占用费补充国有资本金，补充后的余额部分应全额清收。
3、凡用于非经营性公共项目，并形成国有资产的，借款单位必须在文到之日起1个月内提出申请，并将证明材料（原借款合同、计委立项审批文件、国有资产入账凭单等）送交省财政厅，经审核后汇总上报省政府审批，予以借款转拨款，超过规定时间未送审或材料不完备的，应全额
清收。
第四条 对地市县的借款
对下级财政借用的省财政周转金，按照借款项目、当地财力情况和借款总量分别进行处理。
1、1990年以前（包括1990年）省财政厅通过华兴信托投资公司直接借给国（省）定贫困县乡的扶贫周转金尚未收回部分，省对县实行全额豁免，贫困县可视项目情况自定具体方案。1990年以后借用的财政扶贫周转金属省级扶贫基金，按省级扶贫基金管理办法清收。
2、由省财政直接借给地市县属国有或国有控股企业的周转金借款，将债权转给地市县财政局，由地市制定清收方案。
3、通过地市县财政局统借统还的，按照1999年12月底止的借款余额（含本金和占用费，但不含扶贫周转金）和1998年人均财力分类清收：
（1）对1998年人均财力在8000元以下的县市，省级财政周转金借款的70％债权下放地（市），其余周转金欠款予以清收。
（2）对1998年人均财力在8000元至10000元的县（市），省级财政周转金借款的60％债权下放地（市），其余周转金欠款予以清收。
（3）对1998年人均财力在10000元至12000元的县（市），省级财政周转金借款的40％债权下放地（市），其余周转金欠款予以清收。
（4）对1998年人均财力在12000元以上的，10％债权下放，其余清收。
以上对地市统借统还的借款，属于国定、省定贫困县（市）借用的财政周转金余额债权下放比率按上述相应档次提高20个百分点；属于省委《关于进一步加快山区发展的决定》中规定的山区县（除国定、省定贫困县、市外）借用的财政周转金余额债权下放比率按上述相应档次提高1
0个百分点；周转金借款余额在2000万元以上的县、市，其超过2000万元的部分，债权下放比率相应下降10个百分点。
省财政周转金债权下放后，由地市县自行组织清收，回收的财政周转金一律由财政部门统一安排使用，重点用于弥补历年财政赤字、解决财政挂账、增补预算周转金、安排国有企业下岗职工基本生活保障和再就业以及扶贫、教育等方面。
第五条 财政周转金清收办理程序
1、以上属于核销和借款改拨款的，文发1个月内由借款单位提出申请，并将有关证明材料送交财政厅汇总，报省政府审定后执行；属下放债权的借款项目，由省财政厅汇总统一报省政府审定后执行；属转增资本金的借款项目，由主管部门汇总，报省财政厅审定后执行。
2、所有应归还的省级借款均在文发后1个月内由省财政厅重新委托金融机构与借款单位签订还款合同。
3、须归还的地市（县）周转金欠款，由地、市财政与省财政在文发后两个月内重新签订还款总合同（县、市财政清收合同作为附件）。
4、上述应收回的财政周转金借款可延期至2001年12月底，在延期时限内分3次均衡还清。每次均能按时还款的，延期时限内可不计资金占用费，若不能按时还款的，仍按月息3‰的费率计收占用费。
5、按新合同约定到期应还未还的，以及拒不签订新合同的省属借款单位，省财政厅可对其及担保单位的预算内、预算外资金或其他资金、资产予以扣收；对无法扣收的，以及拒不还款的，通过法律程序追讨。对地市县借款逾期末还的，省财政将直接通过上下级财政结算扣收。
第六条 中央所属单位及军事单位借用的财政周转金应全额回收。
第七条 凡借给三资（含中外合资、合作）、集体、个私企事业的借款本息，一律全额清收。
第八条 省属部门有偿使用资金，按照“谁放款谁负责”的原则，比照本办法进行清收。收回的资金缴入财政专户，报经省财政厅同意后，按照闽政办［1999］97号文有关规定使用。
第九条 从省级国库、偿债基金及其它基金调出参与周转的，不适用本办法。
第十条 本办法由省财政厅负责解释。



2000年10月16日
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