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北京市财政局关于部分财政支农专项资金实行报帐制管理试点意见的通知
北京市财政局
市水利局、市林业局：
为了加强财政支持农业项目资金的管理，规范支出行为，确保资金及时到位、专款专用和工程顺利实施，拟对2000年市财政安排的农田水利建设橡胶坝工程资金，飞播造林资金，国有林场改善生产、生活设施专项补助资金实行报帐制管理。
一、报帐支付的原则
1、坚持专款专用的原则。资金支付必须用于规定的项目和用途。
2、坚持先支后报的原则。资金支付必须按照实际发生的项目费用支付。
3、坚持真实、可靠、规范的原则。票据要真实，报帐凭证填写要规范、明晰，支出进度要和施工进度相衔接。
4、凡是指定材料、设备费要进行招标采购的项目，必须经过招标采购才能支付。
5、每次申请报帐支付的最低限额不能低于市财政投资额的30％。
二、停止支付的事项
1、超出规定项目、用途使用的资金。
2、没有按规定进行招标采购的项目资金。
3、在规定的有效期内没有申请支付，或建设期内工程没竣工的项目资金。
4、审计、监督检查等部门在检查中发现资金有违纪问题；主管部门及工程质量监理部门在对工程实施检查过程中，发现质量不符合标准或工程建设违章的工程项目。
5、记帐凭证填写不规范或票据不真实的。
停止支付的资金由市财政、市农口有关部门统筹安排。
三、报帐管理的程序
水利建设橡胶坝工程资金，飞播造林工程资金，国有林场改善生产、生活设施专项补助资金实行市级报帐，其程序为：
1、由区县财政局、农口主管部门或市级有关单位提出农田水利、林业建设年度计划报市财政局、水利局、林业局。市财政局与市水利局、林业局共同研究确定以上项目资金实行报帐制管理，并聘请有资质的专业部门或专家对项目有关情况进行审定。
2、项目一经确定，由市财政局、水利局、林业局与有关单位签定项目资金合同，明确资金来源、市补资金的具体用途和采购材料、设备数量及工程建设期、工程建设负责人等事项。
3、合同签定后，市财政局按合同规定的市补资金数额一次性下达市水利局、林业局，市水利局、林业局接到指标后，设专帐管理，并先拨付市补资金的15％，做为预付款用于支付项目建设单位开工准备前发生的费用。
4、项目建设单位要按合同规定严格执行，进行报帐时，要按照报帐支付的原则填写报帐申请单和项目支出明细单，并附由工程项目负责人和经办人签字的原始票据复印件及施工进度表。属橡胶坝工程报区县财政局、水利局，区县财政局、水利局审核签字盖章后，到市水利局办理支付
资金手续；属飞播造林工程、国有林场工程报林业局主管处室审核签字盖章后，到市林业局财务处办理支付资金手续。
市级报帐凡一次性办理支付资金数额超过市补资金80％的，需经市财政局同意后方可支付。市水利局、林业局每半年向市财政局报项目支付资金汇总表，并附有关报帐凭证。
5、为了确保合同的履行，市水利局、市林业局按合同和批复市补资金数额，每个项目要保留10％的保证金，待市有关部门对工程验收合格后再支付保证金；并要做到按报帐手续严格审查报帐凭证，及时兑现资金，监督工程按时完工。市财政局要及时下达项目资金，邀请有关部门加
强对报帐凭证的审查。项目建设单位要保证工程质量和市补资金的专款专用。
四、监督检查
1、如发现违纪问题，除停止支付及收回已支付的资金外，对责任人进行通报批评。
2、各部门对项目建设单位上报的材料、设备采购发票要加强审计和检查。
3、要树立新形势下理财观念，结合本部门实际情况，积极大胆探索财政支农专项资金预算监管新方法，并及时总结经验，随时将有关改革情况函告我局。
项目支出明细单
项目名称：
单位：千元
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｜序号｜凭证编号｜ 市补资金用途 ｜支出时间｜支出金额｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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项目建设单位签章： 制表人：
报帐申请书
单位：万元
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｜申请日期： ｜编号： ｜
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｜项目名称： ｜
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｜申请用款单位（项目建设单位）名称： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜申请内容 ｜
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｜ ｜ ｜市补资金｜已报帐支｜此次报帐单｜ ｜
｜序号｜市补资金用途｜ ｜ ｜ ｜ 批准支付金额 ｜
｜ ｜ ｜ 数 ｜ 付数 ｜ 据金额 ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜1 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜2 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜3 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜4 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜5 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜6 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜项目建设单位 ｜中间审核单位 ｜报帐审批单位 ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜（签字盖章） ｜（签字盖章） ｜（签字盖章） ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ 年 月 日｜ 年 月 日 ｜ 年 月 日｜
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｜市财政局农财处审核签字 日期： 年 月 日｜
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｜备注： ｜
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重点工程项目资金管理
合同书
甲方（公章） 负责人（签章）
乙方（公章） 负责人（签章）
丙方（公章） 负责人（签章）
日期： 年 月 日
为加强重点项目财政资金管理，确保市财政投入资金专款专用和工程项目顺利实施，配合支农专项资金报帐制管理要求，经协商，甲、乙、丙三方对 工程项目建设签定以下协议：
一、项目合同签订单位及负责人
甲方：北京市财政局 负责人：
市主管部门： 负责人：
乙方： 区县财政局 负责人：
区县主管部门： 负责人：
市主管部门主管处室： 负责人：
丙方：项目建设单位： 负责人：
二、项目建设地点
三、项目建设主要内容
1
2
3
4
四、项目建设时间（报帐期限）
从 年 月 日至 年 月 日。
五、项目投资情况及市财政补助资金用途
1、项目总投资 万元。
2、资金来源：
（1）
（2）
（3）
（4）
3、市财政补助资金具体用途：
（1）
（2）
（3）
（4）
（5）
六、项目投资效益分析
1、经济效益：
2、社会效益：
3、生态效益：
七、各方责任
甲方责任：
1、负责审核乙方上报项目可行性报告及实施计划。
2、负责审核落实项目财政补助资金，并合同签定后15日内拨出项目预付款。
3、负责审核乙方上报的报帐申请书和项目支出明细单及原始票据，并及时支付项目资金。
4、会同乙方检查资金使用及项目建设情况，并进行项目验收，发现问题进行处理。
乙方责任：
1、负责审核项目可行性报告或组织编制可行性报告，并上报甲方。
2、负责审核丙方上报的报帐申请书和项目支出明细单及原始票据。
3、负责监督工程实施和资金的使用，并进行项目验收。
丙方责任：
1、组织或参与编制项目可行性报告。负责项目的具体实施，确保工程项目按时、保质、保量完工，达到预期效果。
2、确保报帐单据的真实可靠和财政资金的专款专用。
3、要建立项目工程建设、资金管理责任制，要作到责任到人。
八、附则
1、本合同签定后即生效，各方必须认真遵守和执行。乙方、丙方如需调整建设项目和资金用途，须经甲方同意。
2、本合同一式三份，甲、乙、丙三方各持一份。
2000年5月13日
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