中国建设银行关于印发《中国建设银行政策性住房金融业务会计核算暂行办法》的通知

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中国建设银行关于印发《中国建设银行政策性住房金融业务会计核算暂行办法》的通知
中国建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，苏州、三峡分行：
为适应政策性住房金融业务发展需要，规范其会计核算和管理，总行在对原《中国人民建设银行房地产信贷部会计核算暂行办法》的有关内容进行了修订、调整和全面梳理的基础上重新制定了《中国建设银行政策性住房金融业务会计核算暂行办法》(以下简称核算办法)，现印发给你们
，并提出如下要求，请各行认真贯彻执行。
一、政策性住房金融业务会计核算和管理工作是一项基础工作，各行务必高度重视，加强领导，努力提高政策性住房金融业务会计信息质量和服务水平。
二、各行应结合本行实际，充分利用我行城市综合业务网络系统进行政策性住房金融业务会计核算，改进服务手段，适当进行会计账务集中管理。
三、根据政策性住房金融业务的地方性、政策性、委托性等特点，各一级分行可根据本核算办法，结合本地区特点，因地制宜，制定相应的具体核算实施细则或补充规定，报总行备案。
执行中有何问题，请及时报告总行住房与建筑业信贷部。

第一章总则
一、为规范和加强政策性住房金融业务的会计核算工作，根据《企业会计准则》、《金融企业会计制度》和《中国人民建设银行会计核算基本规定》，结合政策性住房金融业务特点和会计管理要求特制定本办法。
二、本办法适用于承办政策性住房金融业务的建设银行各级经营机构(以下简称承办机构)。
三、政策性住房金融业务会计工作的任务是：
严格执行会计制度，正确组织会计核算，及时准确完整真实地记录和反映政策性住房金融业务的活动情况，为业务指导提供正确数据；
实行会计监督，加强财务管理，根据国家各项财政方针政策，正确计算成本，监督政策性住房资金的合理使用，维护资金安全及本行的信誉和权益；
加强会计检查和会计分析，根据国家有关规定，加强政策性住房金融业务资产负债管理，参与经营预测，为各级领导决策提供准确的会计信息。
四、政策性住房金融业务会计核算工作必须遵守国家有关法律、法规的规定。
五、政策性住房金融业务实行单独核算、自主经营、自负盈亏、自求平衡、单独纳税的管理体制。
六、政策性住房金融业务在建设银行开立资金结算账户，对外资金结算业务均通过此账户办理。
七、政策性住房金融业务会计核算采用权责发生制。凡属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应当作为本期的收入和支出处理；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和支出处理。
八、政策性住房金融业务会计核算，根据复式记账原理，采用借贷记账法，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。表外科目以收入、付出为记账符号。
九、政策性住房金融业务会计核算划分会计期间，分期结算账目和编报会计报表，会计期间按公历起讫日期分为年度、季度和月份。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
十、政策性住房金融业务会计核算以人民币为记账本位币，以“元”为金额单位，元以下记至角分。
十一、会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、项目完整、手续齐全、简明扼要、资料可靠。
十二、办理政策性住房金融业务必须按规定填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表，做到账证、账账、账实、账款、账表及内外账务核对相符，并按有关规定进行会计档案的管理。
十三、建立健全政策性住房金融业务会计复核制度，各项业务必须经过复核，复核业务要做到及时、全面和换人复核，一切对外会计凭证报表必须经过复核、签章后才能发出。
十四、建立健全政策性住房金融业务会计业务事后稽核制度，设立事后监督岗位，严格实行会计岗位责任制和业务操作规程，加强会计内部控制。
十五、建立健全政策性住房金融业务会计检查制度，设立会计检查辅导岗位，加强会计检查，维护会计工作秩序，防范会计风险，提高会计核算质量和管理水平。

第二章会计账务组织与核算程序
一、会计账务组织。
(一)会计账务设置。根据政策性住房金融业务地方性、政策性、委托性等管理特点，政策性住房金融业务必须按房改委托人设置账务。
(二)会计账务组成。会计账务是记载各项业务、财务活动的簿籍(或电子簿籍)，是归类和积累日常明细核算和综合核算资料的重要工具。
政策性住房金融业务的账务由总账、明细账、流水账及各类登记簿等组成。
(三)会计电算化系统。政策性住房金融业务会计账务，借助计算机信息处理系统，对各种账务信息进行采集、加工、计算、存储、传输，完成各项业务的会计核算及相关账务的电算化处理，为管理决策层提供账务信息。
二、会计核算程序。
(一)会计核算综合程序。会计核算综合程序是指科学合理组织会计核算工作的步骤和过程。从根据所发生的经济业务受理或编填会计凭证开始，经过采用一定的方法记账、算账、轧账和核对账务，直至编制出会计报表为止的程序，能够体现出会计核算方法体系中各种核算方法相互补充
，缺一不可的有机关联关系。
政策性住房金融业务会计核算程序分为以下环节：
1.根据会计事项取得或填制原始凭证；
2.根据审核有效的原始凭证编制或代替记账凭证；
3.根据记账凭证，登记会计明细账和各种登记簿；
4.根据记账凭证，进行现金收付；
5.科目日结，登记总账；
6.账务平衡检查、核对；
7.根据有关会计资料编报会计报表和会计报告；
8.将经过业务处理的凭证、账簿、报表整理、装订，归档保管。
借助计算机信息处理系统进行政策性住房金融业务会计电算化处理，其账务处理流程一般要经过凭证审核、输入数据、临柜账务处理、批量账务处理、输出信息等五个阶段。
(二)收、付款处理程序。
1.付出款项除根据有关规定可由银行代扣的款项外，要有付款客户(包括单位、个人，下同)签开的付款凭证，以及按票据结算规定由收款客户填制的结算凭证办理付款；
2.对客户提交的付款凭证，要按“审核——验印——记账(录入)——复核——付款”的程序办理，本行客户之间的转账结算必须先记付款账户，后记收款账户；
3.现金收入必须“先收款，后记账”，现金付出必须“先记账，后付款”；
4.对收款客户交存他行的付款凭证，必须在办妥收款手续后方可支付，并在收款凭证回单上加盖“他行票据，收妥抵用”字样的戳记；通过票据交换提回本行的付款凭证不能支付时，必须在规定时间内退票；
5.当日营业开始，有关账户应首先支付前一天到期的定期代收款项，当日对外营业时间内受理的收付款结算凭证，必须当天处理完毕；
6.办理收、付款时，必须根据有关的客户收、付款凭证，应及时向开户银行签开提出票据资金清算划款凭证，并附收、付款清单；对开户银行收妥转入的客户收、付款项，必须根据开户银行提入票据资金清算划款凭证(附收付款清单)，与有关的客户收、付款凭证核对无误后，办理转账
。

第三章会计科目、凭证、账簿、报表
一、会计科目。
(一)会计科目是对会计对象的具体内容按照不同的特征和管理要求进行科学分类的项目，是分类反映资产、负债、所有者权益，分析各项业务及财务情况，统一会计核算内容的工具。
(二)政策性住房金融业务会计科目分为表内科目和表外科目。表内一级科目81个，分为资产类32个、负债类26个、资产负债共同类3个、所有者权益类5个和损益类15个。表外科目9个，用于全面反映表内科目未能反映的其他有关事项。在会计科目下按客户或资金性质等分设明细账户。
(三)政策性住房金融业务一级会计科目由总行统一设置和调整，二级会计科目除总行规定的外，可由各管辖分行根据核算需要设置辖内专用二级科目，并报总行备案。
(四)会计科目变更时，除年度终了采用结转对照表办理新旧科目结转外，年度中间应编制记账凭证或打印清单式记账凭证作转账处理。
二、会计凭证。
(一)会计凭证是记录各项经济业务活动，明确经济责任的书面证明，是办理货币资金收付、登记会计账簿、核对账务和事后留存查考的依据。
(二)政策性住房金融业务经办人员必须按规定的程序和要求，取得、填制和审核会计凭证并加盖个人名章及相应的公章，再据以登记会计账簿，保证会计工作有据可查，凭证资料真实正确。
(三)会计凭证的传递必须做到及时、手续严密，既要便利客户，又要符合制度规定。
(四)会计凭证必须按规定顺序进行装订，对已装订成册的会计凭证应编列序号，及时登记后归档，妥善保管。
(五)政策性住房金融业务的会计凭证，除部分专用凭证由各级行按规定使用外，一律使用建设银行的会计凭证，为便于区别，可加盖红色“房”字印戳。
三、会计账簿。
(一)会计账簿是以会计凭证为依据，运用会计账户，全面、连续、系统、完整地记录和反映各项业务活动的记录簿籍。
(二)为确保会计账簿记录的合法性，启用账簿时，应注明名称、编号、启用日期和经管人员等内容，账页一经启用，不得抽换。
(三)各种账簿必须根据记账凭证逐笔记载，及时结计余额。
(四)登记会计账簿要求内容完整、科目正确、摘要清楚、数字真实、字迹整洁、及时登记；发现错账要及时按规定方法进行改正或冲正。
(五)各种账簿所记载的账目，都必须经复核人员进行复核并签章。
(六)应与开户单位与个人认真核对账目，不符款项及时查清；必须及时、换人、逐笔勾对开户银行的副本账页，开户银行副本账页应单独装订，随账簿归档保管。
(七)会计账簿应按年编制账户目录，分别总账、明细账、登记簿加账册封面装订成册，按册逐项编列序号，及时登记后归档，妥善保管。
(八)政策性住房金融业务的账簿，除部分账簿由各级行按规定使用外，一律使用建设银行会计账簿，为便于区别，可加盖红色“房”字印戳。
四、会计报表。
(一)会计报表是综合反映资产负债及经营状况的书面报告，是提供分析、考核业务活动及经营成果的重要依据。
(二)政策性住房金融业务会计报表的种类、格式和内容由总行统一规定，各级行处要按规定要求编报，不得任意变更、增加。
政策性住房金融业务会计报表包括资产负债表、损益表、利润分配表、试算平衡表、经营收入和其他收支明细表、成本表、贷款利息收入情况表等。
(三)对外和向上级行报送的政策性住房金融业务会计报表的具体格式，按本办法规定执行；内部管理需要的报表各分行可根据需要适当补充，报总行备案。
会计报表应逐级汇总上报总行。在报上级行的同时应报送当地财税主管机关、人民银行和本行财会部门。
(四)会计报表报送时间：行内按总账传输规定的有关上传数据规定时间例外，月度报表应于月度终了后5日内报出，季度报表应于季度终了后10日内报出，年度报表应于年度终了后30日内报出。
各种会计报表规定的报告期不得提前或错后，保证编报时期口径一致。
(五)应指定专人编制、审查汇总会计报表，做到内容完整、数字准确、编报及时，以利于综合加工，分析研究，提高质量。
(六)会计报表应经行领导批准，依次编定页数，加具封面，加盖公章。封面上应注明：编报单位名称、地址、报表所属年度、送出日期等，并由主管行领导、机构(部门)负责人和会计主管人员、复核人员、编制人员签章。
(七)会计年度终了，承办机构应对政策性住房金融业务办理年度决算。年度决算前，应认真做好各项准备工作。要按照完整、及时、准确的要求编报决算报表及决算说明。
(八)会计报表的装订。基层行应按年度分类装订成册，管辖行应按月连同基层行所报的报表分类装订成册，装订时应加封面与封底，并由装订人员、会计主管人员签章。
装订成册的报表，应按册编列序号，及时登记后归档，妥善保管。年度会计决算报表应单独装订保管。

第四章基本业务会计核算规定
一、贷款业务核算规定。
(一)政策性住房贷款是利用政策性住房资金对借款人提供的，并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。
(二)政策性住房贷款在会计报表中按短期和中长期进行反映。短期贷款是指贷款期限在1年(含1年)以下的各种贷款。中长期贷款是指期限在1年以上的各种贷款。
(三)政策性住房贷款本金应按借款合同和国家规定的适用利率和期限计算贷款应收利息。
(四)贷款的逾期。单位住房贷款(含利随本清还款方式的个人住房贷款)到期(含展期)后，借款人不能归还的为逾期贷款。从贷款到期日次日起计算，对逾期贷款可不单设科目核算。发生逾期贷款时，在原贷款明细账上结清贷款逾期前的积数和利息，并加盖“逾期贷款”戳记，代替逾期
贷款户，不作会计分录。以分次还款计划作为计算逾期贷款依据的，将不能按还款计划归还的部分比照前述的办法计算逾期贷款。
采取分期还款方式的个人住房贷款，借款人超过规定的还款期限，未按合同规定的分期还款计划偿还贷款时，进行贷款拖欠额累计，仅作逾期记录，不在账簿上作逾期贷款记载。但贷款累计拖欠额达到规定标准(“分期还款额”的六倍)时，应将尚未归还的全部贷款余额转作逾期贷款；
贷款转作逾期后，如借款人偿还拖欠贷款本息，贷款累计拖欠额低于规定标准时，应将其贷款再转作正常贷款。
逾期满1年及超过1年仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但符合财政部有关规定的贷款，作为呆滞贷款管理。
呆账贷款经批准应从“贷款呆账准备”科目冲销。
(五)委托贷款。委托住房贷款是政策性住房金融业务的承办机构利用委托人提供的资金所发放的有条件的贷款。
委托住房贷款利息收入不作为承办机构利息收入入账，收到利息后记入代收贷款利息。
委托贷款业务按规定向委托贷款部门或单位收取手续费。
(六)贷款呆账准备按年末贷款余额的规定比例实行差额提取，并从成本中列支，按规定使用，并按政策性住房贷款的呆账核销条件和程序冲销呆账贷款。
贷款呆账准备应单独核算，并在资产负债表上作为贷款的减项单独反映。
抵押贷款和委托贷款不提取呆账准备。
二、投资业务核算规定。
(一)短期投资是购入的各种能随时变现、持有时间不超过1年的有价证券投资。短期投资应按照购入时实际成本登记入账，有市价的还应在资产负债表中有关项目内注明期末市价。本期债券利息收入，以及转让债券所取得的收入与账面成本差额，列入当期损益。
(二)长期投资是指投出的在1年内不能变现的或不准备随时变现的投资，如长期债券投资。长期债券投资是指认购财政、金融部门等发行的、期限在1年以上的有价证券。长期债券投资应按照实际支付价款记账。实际支付的价款中包括应计利息的，应将应计利息单独记账。债券投资的溢
价或折价应在债券到期前逐年平均摊销。长期债券准备出售时，应转入短期投资科目。长期债券将在1年内到期时，列入“1年内到期的长期投资”。
(三)投资风险准备是政策性住房金融业务根据国家有关规定按长期投资余额的一定比例提取的风险准备金。
投资风险准备应按国家规定提取和使用。提取投资风险准备计入当期损益。发生投资损失，应冲销投资风险准备。
投资风险准备应单独核算，并在资产负债表上作为长期投资的减项单独反映。
(四)投资收益是指政策性住房金融业务进行投资取得的收入(或损失以负数反映)。
投资收益应单独进行核算，并在营业利润项目后单独反映。
三、存款业务核算规定。
(一)政策性住房存款是指政策性住房金融业务承办机构按规定吸收的各种政策性住房资金。
(二)政策性住房存款在会计报表中按短期和长期进行反映。短期存款为1年期(含1年)以下的存款；长期存款为1年期以上的存款。
(三)政策性住房存款应按国家规定的适用利率和期限计算应付利息。
(四)政策性统筹住房存款须建立分级账户管理体系，单位(员工)住房存款明细账户与住房资金管理部门集中实有资金账户分设，并分别平衡。
跨住房资金管理部门的单位(员工)住房存款明细账户的转移、合并应及时进行资金、利息的清算与划转。
四、资金业务核算规定。
(一)政策性住房资金业务包括库存现金、资金存放、资金拆放等业务。
(二)库存现金必须做到账面余额与库存金额相符，发生的出纳长短款、结算业务差错款等，按照规定程序，分别计入营业外收入或营业外支出。
(三)政策性住房资金存放用于同城票据交换和资金备付结算。存放款项必须定期与开户银行核对往来账务，且须换人逐笔勾对，核对不符的，要及时查明原因，确保账目正确无误，防范资金风险。
(四)严格执行资金往来业务会计主管人员审核制度，没有加盖会计印章和没有经过会计主管人员签字审核的，一律不得入账。
(五)资金往来报单及有关凭证必须指定专人传递，并作为重要空白单证进行严格管理。
五、利息计算核算规定。
(一)利息收支是政策性住房金融业务财务收支的重要内容，各种存、贷款应执行国家统一规定的利率和规定的结息日期正确计算利息。
(二)对各种存、贷款，一般采取定期结息办法，按季结息的，以每季末月份的20日为结息日；按年结息的，以12月20日或6月30日为结息日；按月结息的，除特殊规定外，结息日由各一级分行结合本行实际自行确定。
(三)存、贷款计息天数采取“计首不计尾”的原则，即从存入、贷出的当日起算至取出、归还日的前1日为止。存、贷期间的节假日照计利息。
(四)凡利率调整，必须按调整规定和调整后利率计算利息(定期存款除外)。结清账户时，应随时结清利息。
(五)利息收、付，除对个人的存、贷款利息可以收、付现金外，对单位的存、贷款利息，应于结息日的次日(特殊规定的除外)办理转账，并对单位签发利息计算清单。
(六)应收利息和应付利息均应按权责发生制原则进行核算。
(七)对期限在1年期(含1年期)以下，固定期限、固定利率的个人住房贷款，自贷出之日起开始计息，期满时按合同期限与合同利率结计利息，利随本清。
逾期贷款利息从到期日的次日算起。
逾期1年以内贷款的应收利息计入当期损益，逾期1年以上贷款的应收利息不再计入当期损益，实际收到的利息计入当期损益。
对应收利息应计算复利，利率按照本金账户利率计算；对应收罚息的贷款，应按照一定的罚息率计算罚息。
(八)各类活期存款结息时，使用结息日当天挂牌利率，于次日办理转账。住房公积金不论当年归集的或是上年结转的，结息时均按结息日规定的挂牌利率结息，利率调整不实行分段计息，并于结息日次日办理转账。
各类定期性存款应按期预提应付利息，计入当期损益，实际支付给债权人的利息，冲减应付利息。
定期存款按期支取的，自存入之日起开始计息，期满日支取时结计利息。定期存款经批准办理提前支取时，按活期存款计息，逾期支取时，逾期部分利息按当日挂牌活期利率计算。遇利率调整，定期存款均不实行分段计息，仍按存入时的约定利率计算利息。
(九)应收利息应按年末余额的规定比例计提坏账准备，并从成本中列支，按规定使用。
坏账准备应单独核算，并在资产负债表上作为应收账款的减项单独反映。
六、手续费核算规定。手续费收支是办理政策性住房金融业务的机构承办、委托代办业务以及结算业务发生的手续费收支，应坚持收支两条线的核算原则分别进行会计核算。
凡是政策性住房金融业务手续费收支都应纳入账内核算，不得将手续费收入直接抵作支出，有特殊规定的也应先入账，再分别按有关规定提取使用。
七、对业务上使用的重要空白凭证或尚未启用的有价证券等应设置表外科目进行登记。

第五章附则
一、本办法未规定的会计核算基本规则，参照《中国人民建设银行会计核算基本规定》有关规定执行。
二、本办法未涉及的会计事项，一级分行可以作补充规定，报总行备案。
三、本办法由中国建设银行总行负责修改、解释。
四、本办法自下发之日起执行。

附件：一

政策性住房金融业务会计科目及使用说明
一、会计科目代号及名称表
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｜序号｜一级会计科目｜二级会计科目｜
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｜｜一、资产类｜｜
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｜1 ｜101现金｜｜
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｜2 ｜102银行存款｜｜
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｜3 ｜111存放中央银行款项｜｜
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｜4 ｜112存放建设银行款项｜｜
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｜5 ｜121拆放建设银行款项｜｜
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｜6 ｜131单位购建房贷款｜｜
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｜7 ｜132个人住房贷款｜｜
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｜8 ｜133房管单位贷款｜｜
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｜9 ｜134合作建房贷款｜｜
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｜10 ｜135经济适用房贷款｜｜
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｜11 ｜136房地产开发贷款｜13601住房开发贷款｜
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｜｜｜13602非住房开发贷款｜
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｜12 ｜137其他住房贷款｜｜
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｜13 ｜150划拨统筹资金｜15001划拨公积金｜
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｜｜｜15002划拨售房资金｜
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｜｜｜15003划拨住房维修基金｜
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｜｜｜15004划拨住房债券资金｜
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｜｜｜15005划拨住房租赁保证金｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜15006划拨其他住房资金｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜15007划拨住房补贴｜
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｜14 ｜151委托住房贷款｜15101委托单位住房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜15102委托个人住房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜15 ｜153世界银行转贷款｜15301世行转贷款单位贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜15302世行转贷款个人贷款｜
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续表
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｜序号｜一级会计科目｜二级会计科目｜
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｜16 ｜161贷款呆账准备金｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜17 ｜162坏账准备｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜18 ｜163应收利息｜16301单位购建房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16302个人住房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16303房管单位贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16304合作建房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16305经济适用房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16306房地产开发贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16307其他住房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16308核销利息｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜19 ｜164催收贷款利息｜16401单位购建房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16402个人住房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16403房管单位贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16404合作建房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16405经济适用房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16406房地产开发贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜16407其他住房贷款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜20 ｜165其他应收款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜21 ｜171短期投资｜17101债券投资｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜17102其他投资｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜22 ｜172长期投资｜17201债券投资｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜17202其他投资｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜23 ｜173投资风险准备｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜24 ｜181固定资产｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜25 ｜182累计折旧｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜26 ｜183固定资产清理｜｜
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续表
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｜序号｜一级会计科目｜二级会计科目｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜27 ｜184在建工程｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜28 ｜185无形资产｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜29 ｜186递延资产｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜30 ｜187待处理财产损益｜18701待处理固定资产损益｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜18702待处理流动资产损益｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜31 ｜188待处理抵债资产｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜32 ｜191库存物资｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜二、负债类｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜33 ｜201城市（县镇）住房基金存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜34 ｜202行政事业单位住房基金存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜35 ｜203企业住房基金存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜36 ｜204住房租赁保证金存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜37 ｜205公积金存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜38 ｜206住房债券资金存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜39 ｜207住房补贴存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜40 ｜208住房维修基金存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜41 ｜212其他住房存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜42 ｜213保证金存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜43 ｜214定期存款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜44 ｜230统筹资金存款｜23001公积金存款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜23002售房资金存款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜23003住房维修基金存款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜23004住房债券资金存款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜23005住房租赁保证金存款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜23006其他住房存款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜23007住房补贴存款｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜一级会计科目｜二级会计科目｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜45 ｜231委托贷款基金｜23101委托单位贷款基金｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜23102委托个人贷款基金｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜46 ｜233世行转贷款基金｜23301世行转贷单位贷款基金｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜23302世行转贷个人贷款基金｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜47 ｜251应付利息｜25101应付存款利息｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜25102应付债券利息｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜48 ｜252待转营业收入｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜49 ｜253代收贷款利息｜25301代收单位贷款利息｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜25302代收个人贷款利息｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜50 ｜254其他应付款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜51 ｜255应付工资｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜52 ｜256应付福利费｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜53 ｜257应交税金｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜54 ｜258应付利润｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜55 ｜259预提费用｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜56 ｜260住房周转金｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜57 ｜271长期借款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜58 ｜273长期应付款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜三、资产负债共同类｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜59 ｜301内部往来｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜60 ｜311调拨资金｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜61 ｜321预拨费用｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜四、所有者权益类｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜62 ｜401实收资本｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜63 ｜402资本公积｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜64 ｜403盈余公积｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜一级会计科目｜二级会计科目｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜65 ｜411本年利润｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜66 ｜412利润分配｜41201提取盈余公积金｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜41202提取公益金｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜41203向投资者分配利润｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜41204盈余公积补亏｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜41205未分配利润｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜五、损益类｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜67 ｜501利息收入｜50101单位贷款利息收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜50102个人贷款利息收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜50103存款利息收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜68 ｜502金融企业往来收入｜50201存放中央银行款项利息收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜50202存放建设银行款项利息收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜50203拆放建设银行款项利息收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜50204调拨资金利息收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜69 ｜511手续费收入｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜70 ｜512其他营业收入｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜71 ｜514投资收益｜51401债券投资收益｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜51402其他投资收益｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜72 ｜515营业外收入｜51501财产盘盈｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜51502固定资产清理净收益｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜51503罚款收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜51504出纳长款及结算长款收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜51505教育费附加返还｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜51506其他收入｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜73 ｜521利息支出｜52101存款利息支出｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜52102债券利息支出｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜一级会计科目｜二级会计科目｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜52103借款利息支出｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜74 ｜522金融企业往来支出｜52201同业借款利息支出｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜52202调拨资金利息支出｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜75 ｜531手续费支出｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜76 ｜532营业费用｜53201宣传费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53202招待费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53203折旧支出｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53204贷款呆账准备金支出｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53205坏账准备金支出｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53206投资风险准备金支出｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53207职工工资｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53208职工福利费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53209职工教育费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53210工会费用｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜｜53211待业保险费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53212劳动保险费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53213电子设备运转费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53214钞币运送费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53215出纳费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53216安全防卫费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53217保险费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53218邮电费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53219劳动保护费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53220外事费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53221印刷费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53222公杂费｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜一级会计科目｜二级会计科目｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53223低值易耗品摊销｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53224差旅费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53225水电费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53226租赁费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53227修理费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53228税金｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53229会议费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53230诉讼费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53231公证费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53232咨询费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53233审计费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53234无形资产摊销｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53235递延资产摊销｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53236技术转让费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜｜53237研究开发费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53238取暖费｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53239其他费用｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜77 ｜533营业税金及附加｜53301营业税｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53302城市维护建设税｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53303教育费附加｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜78 ｜534其他营业支出｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜79 ｜536营业外支出｜53601财产盘亏｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53602固定资产清理净损失｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53603出纳短款及结算赔款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53604赔偿金及违约金罚款｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53605职工子弟学校和技校经费支出｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜一级会计科目｜二级会计科目｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53606公益救济捐赠｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53607非常损失｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜53608其他支出｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜80 ｜537所得税｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜81 ｜538以前年度损益调整｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜六、表外科目｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜1 ｜901有价单证｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜2 ｜902未发行债券｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜3 ｜903已兑付债券｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜4 ｜904重要空白凭证｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜5 ｜905待收委托单位贷款利息｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜6 ｜906待收委托个人贷款利息｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜7 ｜907担保物｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜8 ｜908短期贷款｜｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜9 ｜909中长期贷款｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、会计科目使用说明
(一)资产类
101现金
本科目核算政策性住房金融业务的库存现金。从开户银行提取现金和单位、个人交存现金时，借记本科目，存入开户银行和付给单位、个人现金时，贷记本科目，余额在借方。
本科目设置经费现金和业务现金明细账户。
102银行存款
本科目核算政策性住房金融业务用于业务管理费用的内部经费存款。存入时借记本科目，支出时贷记本科目，余额在借方。
111存放中央银行款项
本科目核算政策性住房金融业务存入中央银行的备付款项。存入时借记本科目，支取时贷记本科目，余额在借方。
本科目按存放机构设户。
112存放建设银行款项
本科目核算存入建设银行的日常往来业务结算资金。存入时借记本科目，支取时贷记本科目，余额在借方。
本科目按存放机构设户。
121拆放建设银行款项
本科目核算政策性住房金融业务拆放的业务结算备付节余资金。拆出时，借记本科目，收回时贷记本科目，余额在借方。
本科目按拆放机构和期限按笔设户。
131单位购建房贷款
本科目核算对单位发放的用于购、建住房的贷款。贷出时借记本科目，归还时贷记本科目，余额在借方。
本科目按借款单位设户。
132个人住房贷款
本科目核算对个人发放的用于购买、建造、维修、置换住房的贷款。贷出时借记本科目，归还时贷记本科目，余额在借方。
本科目按借款人设户。
133房管单位贷款
本科目核算对房管系统发放的用于维修住房等经营周转贷款。贷出时借记本科目，归还时贷记本科目，余额在借方。
本科目按借款单位设户。
134合作建房贷款
本科目核算对住房合作社、合作建房单位发放的用于住房的贷款。贷出时借记本科目，归还时贷记本科目，余额在借方。
本科目按借款单位设户。
135经济适用房贷款
本科目核算发放的经济适用住房建设的专项贷款。贷出时借记本科目，归还时贷记本科目，余额在借方。
本科目按借款单位设户。
136房地产开发贷款
本科目核算发放的房地产开发贷款，贷出时借记本科目，归还时贷记本科目，余额在借方。
本科目设“住房开发贷款”和“非住房开发贷款”二级科目，按借款单位设户。
137其他住房贷款
本科目核算上述贷款之外的有关住房的周转贷款。贷出时借记本科目，归还时贷记本科目，余额在借方。
本科目按借款单位设户。
150划拨统筹资金
本科目核算按规定划拨的由住房资金管理部门集中使用的住房资金。上划时借记本科目，收到时贷记本科目，余额在借方。
本科目按划拨资金的性质设“划拨公积金”、“划拨售房资金”、“划拨住房维修基金”、“划拨住房债券资金”、“划拨住房租赁保证金”、“划拨其他住房资金”、“划拨住房补贴”等二级科目，按划拨机构设户。
151委托住房贷款
本科目核算按委托人要求，利用委托人提供的资金发放的政策性住房贷款，贷出时借记本科目，归还时贷记本科目，余额在借方。
本科目下设“委托单位住房贷款”和“委托个人住房贷款”二级科目，并按借款人设户。
153世界银行转贷款
本科目核算按委托人要求，利用世界银行贷款资金发放的政策性住房贷款，贷出时借记本科目，归还时贷记本科目，余额在借方。
本科目下设“世行转贷款单位贷款”和“世行转贷款个人贷款”二级科目，并按借款人设户。
161贷款呆账准备
本科目核算按规定提取的贷款呆账准备金。提取。收回已核销以前年度贷款时贷记本科目，经批准核销呆账贷款或冲减多提呆账准备金时借记本科目，余额在贷方。呆账准备不足核销呆账损失时，其差额部分直接计入当期损益。
本科目设贷款呆账准备户。
162坏账准备
本科目核算按规定提取的坏账准备金，用于核销发生的应收利息等应收款项的坏账损失。
提取、收回已核销的坏账损失时，贷记本科目，经批准核销的坏账损失或冲减多提的坏账准备时，借记本科目，余额在贷方。坏账准备不足核销坏账损失时，其差额部分直接计入当期损益。
本科目设坏账准备户。
163应收利息
本科目核算用政策性住房资金发放的贷款当期应收取而未收到的利息。发生欠息时，借记本科目，贷记“利息收入”科目；收回款项时，借记有关科目，贷记本科目，余额在借方。
经确认为坏账的应收利息，按规定经批准核销的，借记“坏账准备”科目，贷记本科目。转出时借记本科目，贷记有关科目。
本科目按欠息的贷款种类设置“单位购建房贷款”、“个人住房贷款”、“房管单位贷款”、“合作建房贷款”、“经济适用房贷款”、“房地产开发贷款”、“其他住房贷款”等二级科目，并按欠息单位或个人设户；
本科目下设“核销利息”二级科目，设一总户核算已核销利息，余额在贷方。
164催收贷款利息
本科目用于核算贷款逾期1年以上的应收利息，发生时借记本科目，贷记“待转营业收入”科目，收到利息时，借记有关科目，贷记本科目，余额在借方。同时将“待转营业收入”转入“利息收入”科目。
本科目按贷款种类设置“单位购建房贷款”、“个人住房贷款”、“房管单位贷款”、“合作建房贷款”、“经济适用房贷款”、“房地产开发贷款”、“其他住房贷款”等二级科目，并按欠息单位或个人设户。
165其他应收款
本科目核算应收、暂付的款项，包括各种应收的赔款、罚金，按规定垫支的职工差旅费，存出保证金，应收、暂付上级单位和所属单位或个人临时性和待查的款项以及其他应收、暂付的款项等。发生时，借记本科目，收回时贷记本科目，余额在借方。
本科目按款项类别和单位、个人设户。
171短期投资
本科目核算购入的各种能够随时变现、持有时间不超过1年的有价证券等投资。投资时借记本科目，收回投资时贷记本科目，余额在借方。
本科目按投资种类设置“债券投资”和“其他投资”两个二级科目。按债券种类和期限设户。
172长期投资
本科目核算按规定购入的不准备在1年内变现的有价证券等投资。投资时借记本科目，收回投资时贷记本科目，余额在借方。
本科目按投资种类设置“债券投资”和“其他投资”两个二级科目。按债券种类、期限设户和“应计利息户”。
173投资风险准备
本科目核算按规定提取的投资风险准备金，提取时贷记本科目，经批准核销或冲减多提准备金时借记本科目，余额在贷方。投资风险准备不足核销损失时，其差额部分直接计入当期损益。
本科目设投资风险准备户。
181固定资产
本科目核算各种固定资产的原值。增加时借记本科目，减少时贷记本科目，余额在借方。
购入不需安装的固定资产，借记本科目，贷记有关科目；购入需要安装的固定资产，先记入“在建工程”科目，安装完毕交付使用时再转入本科目。
其他单位投资转入的固定资产，应按投出单位的账面原值，借记本科目，按确认的价值，贷记“实收资本”科目，按账面价值大于评估确认价值的差额，贷记“累计折旧”科目。如确认的价值大于投出单位的原值，应以确认的价值，借记本科目，贷记“实收资本”科目。
融资租入的固定资产交付使用时，借记本科目，贷记“在建工程”等科目。租赁期满，如合同规定将设备所有权转归承租企业，应进行转账，将固定资产从“融资租入固定资产”明细账户转入有关明细账户。
接受捐赠的固定资产，按固定资产原值借记本科目，按估计的折旧贷记“累计折旧”科目，按差额贷记“资本公积”科目。
盘盈的固定资产，按重置完全价值借记本科目，按估计折旧贷记“累计折旧”科目，按净值贷记“待处理财产损溢”科目。
出售、报废和毁损等原因减少的固定资产，应按照减少的固定资产的净值借记“固定资产清理”科目，按已提折旧借记“累计折旧”科目，按固定资产原值贷记本科目。
投资转出的固定资产，借记“长期投资”科目，借记“累计折旧”科目，贷记本科目。
盘亏的固定资产，按其净值，借记“待处理财产损溢”科目，按已提折旧，借记“累计折旧”科目，按固定资产原值，贷记本科目。
本科目按固定资产的类别和使用部门进行明细核算，并按每项固定资产设置“固定资产卡片”。
182累计折旧
本科目核算固定资产的累计折旧。按期计提固定资产折旧时，借记“营业费用”科目，贷记本科目。出售、报废和毁损等原因减少固定资产的折旧时，借记本科目，余额在贷方。
本科目设累计折旧户。
183固定资产清理
本科目核算因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值及其在清理中所发生的清理费用和清理收入。
出售、报废和毁损的固定资产转入清理时，应按固定资产净值借记本科目，按已提折旧借记“累计折旧”科目，按固定资产原值贷记“固定资产”科目。
清理过程中发生的清理费用，借记本科目，贷记有关科目。收回出售固定资产的价款和变现残值所得收入，借记有关科目，贷记本科目。应由保险公司或过失人承担赔偿的损失，借记“其他应收款”、“现金”等有关科目，贷记本科目。
固定资产清理后的净收益，借记本科目，贷记“营业外收入”科目；固定资产清理后的净损失，区别情况处理：由于自然灾害造成的损失，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目；属于正常的损失，借记“营业外支出——固定资产清理净损失”科目，贷记本科目。
本科目按清理的固定资产设户。
184在建工程
本科目核算购建固定资产所发生的在建工程实际支出。发生时，借记本科目，交付使用时，贷记本科目，余额在借方。
本科目按工程项目等设户。
185无形资产
本科目核算政策性住房金融业务专有技术及专利权、商标权、著作权、土地使用权、商誉等各种无形资产的价值。
购入或自行创造并按法律程序申请取得的各种无形资产应按实际支出借记本科目，贷记“银行存款”等科目。其他单位投资转入的无形资产，应按确认的价值，借记本科目，贷记“实收资本”科目。
用已入账的无形资产向外投资，借记“长期投资”科目，贷记本科目。向外转让已入账的无形资产时，借记“银行存款”科目、贷记本科目，贷记“其他营业收入”科目。
各种无形资产应分期平均摊销。摊销无形资产时，借记“营业费用”科目，贷记本科目。
本科目按无形资产类别设户。
186递延资产
本科目核算发生的不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，如开办费、租入固定资产改良支出、大修理支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用等。发生递延费用时借记本科目，贷记“银行存款”等科目；摊销时，借记“营业费用”科目，贷记本科目，余? 钤诮璺健? 本科目按费用的种类设户。
187待处理财产损溢
本科目核算在清查财产和经营中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。
盘盈的各种资产，借记有关科目，贷记本科目和“累计折旧”科目。
盘亏的各种资产，借记本科目和“累计折旧”科目，贷记有关科目。
盘盈、盘亏和毁损的各种资产等按照规定的程序批准转销时：资产的盘盈，借记本科目，贷记“营业外收入”科目；资产的盘亏、毁损，借记“营业外支出”科目，贷记本科目。
自然灾害等非常原因造成的损失，应将扣除残料价值和过失人、保险公司赔款后的净损失，借记“营业外支出”科目，贷记本科目；属于无法收回的其他损失，报经批准后，借记“营业费用”科目，贷记本科目。
本科目期末如为借方余额，为尚未处理的各种财产物资的净损失；如为贷方余额，为尚未处理的各种财产物资的净溢余。
本科目设置“待处理固定资产损溢”和“待处理流动资产损溢”两个二级科目。
188待处理抵债资产
本科目核算由于借款人无力偿还贷款而以原抵押或质押品抵偿而拥有处置权的资产，与借款人协商收取的抵偿贷款本息的资产，以及破产和关闭企业用于抵偿债务的资产。转入时借记本科目，转出时贷计本科目，余额在借方。
本科目按债务人设户。
191库存物资
本科目核算政策性住房金融业务购入的材料、低值易耗品。购入时借记本科目，领用、出售时贷记本科目，余额在借方。
本科目按物资类别设户。
(二)负债类
201城市(县镇)住房基金存款
本科目核算用于核算城市(县镇)基本建设投资中用于住房的投资；市(县镇)财政用于住房建设、维修和原房租补贴的资金；征收的房产税；市(县镇)直管公有住房的租金收入；出售公有住房回收的资金中归地方财政支配的部分；城市(县镇)在一定时期内实行统筹部分的租金收入；政策
性住房金融业务盈利转入部分，地方政府用于住房制度改革的其他资金。存入时贷记本科目，支取时借记本科目，余额在贷方。
本科目按存款单位设户。
202行政事业单位住房基金存款
本科目核算财政拨给行政事业单位的住房建设资金；单位原有的房租补贴；自营住房的租金收入；按规定提取的住房折旧费、大修理基金；单位出售自管公有住房收回资金；单位自行筹集的住房资金等。存入时贷记本科目，支取时借记本科目，余额在贷方。
本科目按存款单位设户。
203企业住房基金存款
本科目核算企业按规定提取的住房折旧费和大修理基金；原有用于住房建设、维修、房租补贴资金；自管住房的租金收入；企业出售自管住房的租金收入；企业出售自管公有住房回收的资金；企业自行筹集的其他住房资金等。存入时贷记本科目，支取时借记本科目，余额在贷方。
本科目按存款单位设户。
204住房租赁保证金存款
本科目核算职工个人按规定缴纳的住房租赁保证金。存入时贷记本科目，支取时借记本科目，余额在贷方。
本科目按存款人设户。
205公积金存款
本科目核算职工个人和单位每月按规定的比例(或数额)为职工缴存的住房公积金，缴存、转入时贷记本科目，支用、转出时借记本科目，余额在贷方。
本科目按单位设户，按个人进行明细核算。
206住房债券资金存款
本科目核算职工个人或单位按规定缴纳的住房债券资金。缴纳存入时贷记本科目，支取时借记本科目，余额在贷方。
本科目按存款人设户。
207住房补贴存款
本科目核算实行货币化分配办法的单位按规定比例(或数额)为职工缴存的住房补贴。缴存、转入时贷记本科目，支用、转出时借记本科目，余额在贷方。
本科目按单位设户，按个人进行明细核算。
208住房维修基金存款
本科目核算房屋业主按规定缴存的各类住房维修基金。缴存时记贷方，支用时记借方。余额在贷方。
本科目按管理委员会设户，按业主进行明细核算。
212其他住房存款
本科目核算上述住房资金之外的有关住房的存款。存入时贷记本科目，支取时借记本科目，余额在贷方。
本科目按存款人设户。
213保证金存款本科目核算要求客户存入的保证金性质或备付期间费用和偿还债务准备存入的款项。存入时贷记本科目，支取时借记本科目，余额在贷方。
本科目按存款人设户。
214定期存款本科目核算单位存入的定期性住房款项。转入时贷记本科目，支取时借记本科目，余额在贷方。
本科目按存款单位设户。
230统筹资金存款
本科目核算由住房资金管理部门集中的政策性住房资金，存入时贷记本科目，转出时借记本科目，余额在贷方。
本科目按集中资金性质设“公积金存款”、“售房资金存款”、“住房维修基金存款”、“住房债券资金存款”、“住房租赁保证金存款”、“其他住房资金存款”、“住房补贴存款”等二级科目，按住房资金管理部门设户。
231委托贷款基金
本科目核算委托部门或单位委托发放专项住房贷款而提供的政策性住房资金。转入时贷记本科目，转出或冲销基金时借记本科目，余额在贷方。
本科目设“委托单位贷款基金”和“委托个人贷款基金”两个二级科目，按委托人设户。
233世行转贷款基金
本科目核算委托人委托发放专项住房贷款而利用的世界银行贷款资金。转入时贷记本科目，转出或冲销基金时借记本科目，余额在贷方。
本科目设“世行转贷单位贷款基金”和“世行转贷个人贷款基金”两个二级科目，按委托人设户。
251应付利息
本科目核算预提的住房定期性款项应付未付的利息。预提时，借记“利息支出”科目，贷记本科目。实际支付利息时，借记本科目，贷记有关科目，余额在贷方。
本科目设置“应付存款利息”和“应付债券利息”二级科目。
252待转营业收入
本科目核算按规定停止计入当期损益的贷款利息。转入时借记“催收贷款利息”科目，贷记本科目；归还欠交利息时，借记本科目，贷记“利息收入”科目，余额在贷方。
253代收贷款利息
本科目核算办理委托贷款代收的贷款利息。收到利息时，贷记本科目，按规定将利息划交委托部门时借记本科目，余额在贷方。
本科目设“代收单位贷款利息”和“代收个人贷款利息”两个二级科目，按贷款委托部门或单位设。
254其他应付款
本科目核算应付、暂收其他单位或个人的款项。包括职工未按期领取的工资、应付暂收上级单位和所属单位的款项、应付退休职工的统筹退休金、教育费附加以及其他应付、暂收的款项，余额在贷方。
发生应付、暂收款项时，贷记本科目；偿还、转销各种应付、暂收款项时，借记本科目。
本科目按款项类别和单位、个人设户。
255应付工
资本科目核算应付给职工的工资总额，包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴、补贴等。支付工资及从应付工资中扣还各种款项时，借记本科目，计入成本费用时，贷计本科目，余额在贷方。
本科目按工资类别设户。
256应付福利费
本科目核算按规定工资总额的一定比例提取的职工福利基金。提取时贷记本科目，支出时借记本科目，余额在贷方。
本科目设应付福利费户。
257应交税金
本科目核算政策性住房金融业务应缴纳的各种税金，按规定税率计算应交税金以及税务部门退回多交税金时贷记本科目，交纳税款时借记本科目，余额在贷方。
本科目设置“应交营业税”、“应交城市维护建设税”、“应交房产税”、“应交车船使用税”、“应交土地使用税”、“应交固定资产投资方向调节税”等账户。
258应付利润
本科目核算按规定应支付给投资者的利润。期末计算出当期应支付给投资者的利润时，借记“利润分配”科目，贷记本科目。支付利润时，借记本科目，贷记有关科目，余额在贷方。
本科目按投资者设户。
259预提费用
本科目核算预先提取但实际尚未支付的各项费用，如预提的租金、保险费等。预提时，借记“营业费用”科目，贷记本科目；实际支出款项时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目，余额在贷方。
本科目按费用种类设户。
260住房周转金
本科目核算和反映取得的除公益金和住房折旧外从其他来源取得的住房方面的资金。包括住房租金收入、住房出售净收入、住房租赁保证金、住房基金利息收入等。按规定取得或增加时记贷方，支用或减少时记借方，余额在贷方。
本科目设住房周转金户。
271长期借款
本科目核算借入期限在1年以上的各种长期借款。借入时，贷记本科目，归还借款时，借记本科目，余额在贷方。
本科目按借出单位设户。
273长期应付款
本科目核算除长期借款和发行债券以外的其他各种长期应付款项，如应付融资租入固定资产的租赁费等。发生时贷记本科目，支付时借记本科目，余额在贷方。
本科目按长期应付款的种类、应付款对象设户。
(三)资产负债共同类
301内部往来
本科目核算政策性住房金融业务承办机构与派出机构之间发生的往来款项。收到款项时贷记本科目，付出款项时借记本科目。
本科目按往来机构设户。
311调拨资金
本科目核算承办政策性住房金融业务的承办机构间调拨的业务资金。调入时贷记本科目，调出时借记本科目。
本科目按调拨资金机构和期限按笔设户。
321预拨费用
本科目核算承办政策性住房金融业务的机构内部预拨的费用周转金。行政部门收到拨入经费时贷记本科目，退回和清算时借记本科目。会计部门拨出经费时借记本科目，收回或清算时贷记本科目。
本科目按对方机构设拨出费用、拨入费用账户。
(四)所有者权益类
401实收资本
本科目核算实际收到投入的资本。收到投资人投资的资本时，贷记本科目，政策性住房金融业务按规定的程序将“资本公积”、“盈余公积”转增资本时，贷记本科目，余额在贷方。
本科目按投资人设户。
402资本公积
本科目核算政策性住房金融业务接受捐赠、法定财产重估增值等增加的资本公积金。增加资本公积时，贷记本科目，按法定程序转增资本时，借记本科目，余额在贷方。
本科目按资本公积形成的类别设户。
403盈余公积
本科目核算政策性住房金融业务从利润中提取的法定盈余公积及公益金。提取盈余公积或公益金时，贷记本科目，按规定弥补亏损或转增资本以及按规定转支时，借记本科目，余额在贷方。
本科目设法定盈余公积和公益金户。
411本年利润
本科目核算本年度实现的利润。年度终了结转利润时，将“利息收入”、“金融企业往来收入”、“手续费收入”、“其他营业收入”、“营业外收入”、“投资收益”、“利息支出”、“金融企业往来支出”、“手续费支出”、“汇兑损失”、“其他营业支出”、“营业费用”、“
营业外支出”、“营业税及附加”、“所得税”、“以前年度损益调整”等科目的余额分别转入本科目。结转后本科目贷方余额为盈利，借方余额为亏损。年度终了，将本年收入和支出相抵，若为盈利转入“利润分配——未分配利润”的贷方；若为亏损转入“利润分配——未分配利润”的
借方。本科目结转后无余额。
本科目设本年利润户。
412利润分配
本科目核算政策性住房金融业务按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配(或弥补)后的结存余额。年度终了将“利润分配”科目的有关账户的余额转入“未分配利润”。结转后该科目余额只反映在“未分配利润”中，贷方余额为可供分配的利润，若为借方余额为未弥补的亏损。年
度终了结转后，上年利润如有调整，应在本科目“未分配利润”中核算。
本科目设置“提取盈余公积”、“提取公益金”、“向投资者分配利润”、“盈余公积补亏”和“未分配利润”二级科目，并相应设户。
(五)损益类
501利息收入
本科目核算各类贷款和存款的利息收入。计算利息时，借记有关科目，贷记本科目：年末结转利润时，借记本科目，贷记“本年利润”科目。本科目余额在贷方，年末无余额。
本科目设置“单位贷款利息收入”、“个人贷款利息收入”、“存款利息收入”三个二级科目，并相应设户。
502金融企业往来收入
本科目核算与金融企业往来而发生的利息收入。发生往来收入时，贷记本科目，年末本科目余额结转利润时，借记本科目，贷记“本年利润”科目。本科目余额在贷方，年末无余额。
本科目设置“存放中央银行款项利息收入”、“存放建设银行款项利息收入”、“拆放建设银行款项利息收入”和“调拨资金利息收入”等二级科目，并相应设户。
511手续费收入
本科目核算收取的各种手续费收入。收取手续费时，贷记本科目。年末结转利润时，借记本科目，贷记“本年利润”科目。本科目余额在贷方，年末无余额。
本科目应按手续费收入的种类设户。
512其他营业收入
本科目核算除存款、贷款、投资、证券买卖以及金融企业往来以外的其他营业收入，如咨询服务收入、无形资产转让收入等。收入时，贷记本科目。年末结转利润时，借记本科目，贷记“本年利润”科目。本科目余额在贷方，年末无余额。
本科目按其他收入的种类设户。
514投资收益
本科目核算按合同或协议规定收取的各类投资收益。收到投资分得利润、债券利息时，贷记本科目。结转利润时，借记本科目。本科目余额在贷方，年末无余额。
本科目设“债券投资收益”和“其他投资收益”两个二级科目，按投资种类设户。
515营业外收入
本科目核算经营业务以外的收入。收入时贷记本科目。年末结转利润时，借记本科目。本科目余额在贷方，年末无余额。
本科目按营业外收入项目设置“财产盘盈”、“固定资产清理净收益”、“罚款收入”、“出纳长款及结算长款收入”、“教育费附加返还”和“其他收入”等二级科目，并相应设户。
521利息支出
本科目核算所发生的各种利息支出。支付或预提应付利息时，借记本科目，年末结转利润时，贷记本科目。本科目余额在借方，年末无余额。
本科目设置“存款利息支出”、“债券利息支出”和“借款利息支出”三个二级科目，并相应设户。
522金融企业往来支出
本科目核算与金融企业往来而发生的往来利息支出。发生往来利息支出时，借记本科目，年末结转利润时，贷记本科目。本科目余额在借方，年末无余额。
本科目设置“同业借款利息支出”和“调拨资金利息支出”两个二级科目，并相应设户。
531手续费支出
本科目核算支付的业务代办手续费和其他手续费等。支付手续费时，借记本科目，年末结转“本年利润”时，贷记本科目。本科目余额在借方，年末无余额。
本科目按手续费支出的种类设户。
532营业费用
本科目核算在业务经营及管理工作中发生的各项费用。费用发生时，借记本科目，年末结转“本年利润”时，贷记本科目。本科目余额在借方，年末无余额。
本科目设置“宣传费”、“招待费”、“折旧支出”、“贷款呆账准备金支出”、“坏账准备金支出”、“投资风险准备金支出”、“职工工资”、“职工福利费”、“职工教育费”、“工会费用”、“待业保险费”、“劳动保险费”、“电子设备运转费”、“钞币运送费”、“出纳
费”、“安全防卫费”、“保险费”、“邮电费”、“劳动保护费”、“外事费”、“印刷费”、“公杂费”、“低值易耗品摊销”、“差旅费”、“水电费”、“租赁费”、“修理费”、“税金”、“会议费”、“诉讼费”、“公证费”、“咨询费”、“审计费”、“无形资产摊销”、
“递延资产摊销”、“技术转让费”、“研究开发费”、“取暖费”、“其他费用”等二级科目，并相应设户。
533营业税金及附加
本科目核算缴纳的应由营业收入负担的各种税金，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加等。计提(或补提)税金时，借记本科目，退回多交税金或年度终了结转“本年利润”时，贷记本科目。本科目余额在借方，年末无余额。
本科目设“营业税”、“城市维护建设税”和“教育费附加”等二级科目，并相应设户。
534其他营业支出
本科目核算除利息支出、手续费支出、营业费用、营业税金及附加等以外的其他营业支出。支出时，借记本科目，年末结转“本年利润”时，贷记本科目。本科目余额在借方，年末无余额。
本科目按其他支出的种类设户。
536营业外支出
本科目核算经营业务以外的各项支出。支出时，借记本科目，余款退回或年末结转“本年利润”时，贷记本科目。本科目余额在借方，年末无余额。
本科目按营业外支出项目设置“财产盘亏”、“固定资产清理净损失”、“出纳短款及结算赔款”、“赔偿金及违约金罚款”、“职工子弟学校和技校经费支出”、“公益救济捐赠”、“非常损失”、“其他支出”等二级科目，并相应设户。
537所得税
本科目核算按实现的应纳税所得额和规定税率计算的所得税支出。计算的应缴所得税记借方，年度终了结转“本年利润”科目时记贷方。本科目余额在借方，年末无余额。
本科目设所得税支出户。
538以前年度损益调整
本科目核算本年度发生的涉及以前年度损益的会计事项进行调整的内容。以前年度多计收益、少记费用而调整本年度损益数时记借方，以前年度少计收益、多记费用而调整本年度损益数时记贷方。
年度终了，应将本科目余额通过会计分录转入“本年利润”科目，结转后年末无余额。
本科目设以前年度损益调整户。
(六)表外科目
901有价单证
本表外科目用于反映未发行的有价证券及票证(如定额存单等有面额的单证)入库时作收入登记，出库时作付出登记，余额在收方。
本科目按单证种类设户登记。
902未发行债券
本表外科目用于反映库存的未代理发行债券，入库时作收入登记，出库时作付出登记，余额在收方。
本科目按债券种类设户登记。
903已兑付债券
本表外科目反映代理发行债券的兑付、收缴。兑付、缴回时作收入登记，上缴、销毁时作付出登记，余额在收方。
本科目按债券种类分年度设户登记。
904重要空白凭证
本表外科目用于反映空白的现金支票、转账支票、存单、存折等无面额的重要空白凭证(以每本、份作一元的假定价格记载)，入库时作收入登记，出库时作付出登记，余额在收方。
本科目按凭证种类设户登记。
905待收委托单位贷款利息
本表外科目反映应收未收的委托单位贷款利息，发生欠交时，作收入登记，欠交单位归还利息时作付出登记，余额在收方。
本科目按欠交单位设户登记。
906待收委托个人贷款利息
本表外科目反映应收未收的委托个人贷款利息，发生欠交时，作收入登记，欠交人归还利息时作付出登记，余额在收方。
本科目按欠交人设户登记。
907担保物
本表外科目反映因担保贷款等业务而占管的抵押物、质物或权证。收入时做收入登记，付出时做付出登记，余额在收方。
本科目按原债务人设户登记。
908短期贷款
本表外科目反映贷款期限在1年(含1年)以下的贷款，短期贷款增加时作收入登记，短期贷款减少时作付出登记，余额在收方。
本科目设短期贷款户登记。
909中长期贷款
本表外科目反映贷款期限在1年以上的贷款，中长期贷款增加时作收入登记，中长期贷款减少时作付出登记，余额在收方。
本科目设中长期贷款户登记。

附件：二

政策性住房金融业务会计报表及编制说明
一、会计报表种类
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜报表名称｜表号｜编报期｜报出时间｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜一、向有关部门和上级行报送的报表｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜
｜1．资产负债表｜房会金01表｜季、年｜（1）月报表于｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜月后5天内｜
｜2．损益表｜房会金02表｜季、年｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜（2）季报表于｜
｜｜房会金02表｜｜季后10天内｜
｜3．利润分配表｜｜年｜｜
｜｜附表1 ｜｜（3）年报表于｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜年后30天内｜
｜二、向上级行报送的报表｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜
｜1．试算平衡表｜房会金04表｜月、季、年｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜｜
｜2．经营收入及其他收支明细表｜房会金05表｜季、年｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜｜
｜3．成本表｜房会金06表｜季、年｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜｜
｜4．贷款利息收入情况表｜房会金07表｜年｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、会计报表编制说明及格式
(一)资产负债表(房会金01表)
1.本表反映政策性住房金融业务会计期末全部资产、负债和所有者权益情况。
编制本表可反映政策性住房金融业务各项资产、负债和所有者权益的增减变动以及各项目之间的相互关系；检查资产、负债和所有者权益的构成是否合理。
2.本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。
3.本表各项目的内容和填列方法：
(1)“现金及银行存款”项目，反映政策性住房金融业务现金库存及用于业务管理费用的内部经费存款等的合计数，本项目根据“现金”和“银行存款”科目的期末余额填列。
(2)“存放中央银行款项”项目，反映政策性住房金融业务按规定存入中央银行的备付款项。本项目应根据“存放中央银行款项”科目的期末余额填列。
(3)“存放同业款项”项目，反映政策性住房金融业务存放在建设银行的结算资金。本项目应根据“存放建设银行款项”的期末借方余额填列。
(4)“拆放同业”项目，反映政策性住房金融业务与其他金融企业之间进行的资金拆借业务。本项目根据“拆放建设银行款项”科目的期末余额填列。
(5)“短期贷款”项目，反映对外贷出的期限在1年(含1年)以内的各种款项。本项目应根据有关贷款科目的明细科目期末余额分析计算填列(余额应与表外科目“908短期贷款”的金额一致)。
(6)“应收账款”项目，反映政策性住房金融业务因经营业务发生的各种应收款项，包括各种贷款的应收利息。本项目应根据“应收利息”等科目的期末余额填列。
(7)“坏账准备”项目，反映政策性住房金融业务按规定提取的尚未转销的坏账准备。本项目应根据“坏账准备”科目的期末余额填列。
(8)“其他应收款”项目，反映政策性住房金融业务对其他单位和个人的应收及暂付款项。本项目根据“其他应收款”科目的期末余额填列。
(9)“短期投资”项目，反映政策性住房金融业务根据业务需要进行的短期投资。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
(10)“待处理流动资产净损失”项目，反映政策性住房金融业务在清查财产和日常经营管理中查明尚待处理的各种材料物资和有价证券等流动资产的盘亏和毁损减盘盈后的净损失。如盘盈大于盘亏和毁损的，本项目用“-”号表示。本项目根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理流? 什鹨妗泵飨刚嘶У钠谀┯喽钐盍小? (11)“1年内到期的长期投资”项目，反映政策性住房金融业务长期投资中将于1年内到期的部分。本项目根据“长期投资”科目的明细账户的期末余额分析计算填列(余额应与试算平衡表补充资料“1年内到期的长期投资”的金额一致)。
(12)“中长期贷款”项目，反映政策性住房金融业务对外发放的1年期以上的贷款。本项目根据有关贷款科目的明细账户期末余额分析计算填列。
(13)“逾期贷款”项目，反映政策性住房金融业务对外发放的到期后(含展期后)尚未收回贷款。本项目根据有关贷款科目的明细账户期末余额分析计算填列(余额应与试算平衡表表外“逾期贷款合计”的金额一致)。
(14)“贷款呆账准备”项目，反映政策性住房金融业务按规定提取的呆账准备。本项目根据“贷款呆账准备”科目的期末余额填列。
(15)“长期投资”项目，反映政策性住房金融业务不准备在1年内变现的投资。长期投资中，将于1年内到期的投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期投资”项目内单独反映。本项目应根据“长期投资”科目的期末余额扣除1年内到期的投资后的数额填列。
(16)“投资风险准备”项目，反映政策性住房金融业务进行长期投资，按规定提取的风险准备。本项目应根据“投资风险准备”科目的期末余额填列。
(17)“固定资产原值”项目、“累计折旧”项目和“固定资产净值”项目，分别反映政策性住房金融业务各种固定资产的原值、已提折旧和净值。“固定资产原值”项目及“累计折旧”项目分别应根据“固定资产”和“累计折旧”科目的期末余额填列，“固定资产净值”项目应根据前
两项的数额计算填列。
(18)“固定资产清理”项目，反映政策性住房金融业务因出售、报废、毁损等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产净值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。本项目应根据“固定资产清理”科目的期末借方余额填列；如为贷方余额应以“-”? 盘盍小? (19)“在建工程”项目，反映政策性住房金融业务购建固定资产等所发生的在建工程实际支出的期末余额。本项目应根据“在建工程”科目的期末余额填列。
(20)“代理贷款”项目反映政策性住房金融业务接受政府部门或有关单位的委托而发放的与住房有关的贷款。本项目应根据“委托住房贷款”和“世界银行转贷款”科目的期末余额之和填列。
(21)“无形资产”项目，反映政策性住房金融业务各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。本项目应根据“无形资产”科目的期末余额填列。
(22)“递延资产”项目，反映政策性住房金融业务尚未摊销的开办费、租入固定资产改良支出及大修理支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。本项目应根据“递延资产”科目的期末余额填列。
(23)“其他资产”项目，反映政策性住房金融业务扣除以上资产以外的其他资产。本项目应根据有关科目的期末余额分析填列。
(24)“短期存款”项目，反映政策性住房金融业务的1年期(含1年)以下的各种存款，本项目应根据政策性住房金融业务有关存款科目的明细账户期末余额分析填列。
(25)“短期住房储蓄存款”项目下无数。
(26)“向中央银行借款”项目下无数。
(27)“同业存放款项”项目下无数。
(28)“同业拆入”项目反映政策性住房金融业务借入的短期资金。
(29)“应付账款”项目，反映政策性住房金融业务应付的利息。本项目应根据“应付利息”科目的期末余额填列。
(30)“其他应付款”项目和“应付工资”项目，分别反映政策性住房金融业务各种除应付利息之外其他应付及暂收的款项和应付未付的工资。这两个项目分别根据“其他应付款”和“应付工资”科目的期末余额填列。
(31)“应付福利费”项目，反映政策性住房金融业务从成本中提取的职工福利费。本项目应根据“应付福利费”科目的期末余额填列。
(32)“应交税金”项目和“应付利润”项目，分别反映政策性住房金融业务的应交未交的各种税金和应付投资者的利润。本项目应根据“应交税金”和“应付利润”科目的期末余额填列。
(33)“预提费用”项目，反映政策性住房金融业务从成本中预先提取，但尚未支付的费用。本项目根据“预提费用”科目的期末余额填列。
(34)“发行短期债券”项目下无数。
(35)“1年内到期的长期负债”项目，反映政策性住房金融业务长期负债中将要于1年之内到期的各种款项，本项目根据有关长期负债科目的期末余额分析填列(余额应与试算平衡表补充资料“1年内到期的长期负债”的金额一致)。
(36)“公积金存款”项目，核算政策性住房金融业务职工个人住房公积金存款，本项目应根据“公积金存款”科目的期末余额分析填列。
(37)“长期存款”项目，反映政策性住房金融业务的1年期以上的各类长期存款。本项目应根据“定期存款”科目的有关明细账户的期末余额扣除1年内到期部分分析填列。
(38)“长期住房储蓄存款”项目下无数。
(39)“保证金存款”项目，反映政策性住房金融业务的各种保证金。本项目应根据“保证金存款”科目的期末余额填列。
(40)“发行长期债券”项目下无数。
(41)“长期借款”项目，反映政策性住房金融业务向银行及金融机构借入尚未归还的1年期以上的款项。本项目根据“长期借款”科目的有关明细科目的期末余额扣除1年内到期部分分析填列。
(42)“长期应付款”项目，反映政策性住房金融业务除长期借款以外的长期应付款项。本项目应根据“长期应付款”科目的期末余额扣除1年内到期部分分析填列。
(43)“代理贷款基金”项目，反映政府部门和有关单位存放于政策性住房金融业务的用于住房建设方面的委托贷款基金存款。本项目应根据“委托贷款基金”和“世界银行转贷款基金”科目的期末余额之和填列。
(44)“其他负债”项目反映政策性住房金融业务不包括以上负债的其他负债。本项目应根据有关科目的期末余额分析填列。
(45)“实收资本”项目，反映政策性住房金融业务实际收到的资本总额。本项目应根据“实收资本”科目的期末余额分析填列。
(46)“资本公积”项目和“盈余公积”项目，分别反映政策性住房金融业务的资本公积和盈余公积的期末余额。本项目根据“资本公积”科目和“盈余公积”科目的期末余额填列。
(47)“未分配利润”项目，反映政策性住房金融业务盈利尚未分配的部分。本项目根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损应在本项目内用“-”号表示。
4.本表平衡关系：
资产总计=流动资产合计+长期资产合计+代理贷款+其他资产合计
负债及所有者权益总计=流动负债合计+长期负债合计+代理贷款基金+其他负债+所有者权益合计
资产总计=负债及所有者权益总计
5.报表格式。
资产负债表
房会金01表
编制单位：年季度单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜资产｜行次｜年初数｜期末数｜负债及所有者权益｜行次｜年初数｜期末数｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜流动资产：｜1 ｜｜｜流动负债：｜36｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜现金及银行存款｜2 ｜｜｜短期存款｜37｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜存放中央银行款项｜3 ｜｜｜其中：统筹资金存款｜38｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜存放同业款项｜4 ｜｜｜公积金存款｜39｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜拆放同业｜5 ｜｜｜（划拨统筹资金）｜40｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜短期贷款｜6 ｜｜｜短期住房储蓄存款｜41｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜应收账款｜7 ｜｜｜向中央银行借款｜42｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜减：坏账准备｜8 ｜｜｜同业存放款项｜43｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜其他应收款｜9 ｜｜｜同业拆入｜44｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜短期投资｜10｜｜｜｜45｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜待处理流动资产净损失｜11｜｜｜｜46｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜｜12｜｜｜应付账款｜47｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜｜13｜｜｜其他应付款｜48｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜ 1年内到期的长期投资｜14｜｜｜应付工资｜49｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜流动资产合计｜15｜｜｜应付福利费｜50｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜长期资产：｜16｜｜｜应交税金｜51｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜中长期贷款｜17｜｜｜应付利润｜52｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜逾期贷款｜18｜｜｜预提费用｜53｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜减：贷款呆账准备｜19｜｜｜发行短期债券｜54｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜长期投资｜20｜｜｜ 1年内到期的长期负债｜55｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜减：投资风险准备｜21｜｜｜流动负债合计｜56｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜固定资产原值｜22｜｜｜长期负债：｜57｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜减：累计折旧｜23｜｜｜公积金存款｜58｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜固定资产净值｜24｜｜｜长期存款｜59｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜固定资产清理｜25｜｜｜长期住房储蓄存款｜60｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜在建工程｜26｜｜｜｜61｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜待处理固定资产净损失｜27｜｜｜保证金存款｜62｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜长期资产合计｜28｜｜｜发行长期债券｜63｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜代理贷款｜29｜｜｜长期借款｜64｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜无形、递延及其他资产：｜30｜｜｜长期应付款｜65｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜无形资产｜31｜｜｜长期负债合计｜66｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜递延资产｜32｜｜｜代理贷款基金｜67｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜其他资产｜33｜｜｜其他负债｜68｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜其他资产合计｜34｜｜｜所有者权益｜69｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜｜｜｜｜实收资本｜70｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜｜｜｜｜资本公积｜71｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜｜｜｜｜盈余公积｜72｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜｜｜｜｜未分配利润｜73｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜｜｜｜｜所有者权益合计｜74｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜资产总计｜35｜｜｜负债及所有者权益总计｜75｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜补充资料：｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜担保物元｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜累计公积金存款元｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
会计主管：复核：制表：编报日期：
(二)损益表(房会金02表)
1.本表反映政策性住房金融业务本期利润(亏损)的实现(发生)情况。编制本表是为了考核政策性住房金融业务利润(亏损)计划的执行结果，分析盈亏增减变化的原因。
2.本表“本期数”栏，反映各项目的本期实际发生数。在编报年度报表时，填列上年全年累计实际发生数，并将“本期数”栏改成“上年数”栏。如果上年度利润表与本年度利润表的项目名称和内容不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上
年数”栏。
本表“本年累计数”栏，反映各项目自年初起至本期末止本年累计实际发生数。
3.本表各项目的内容和填列方法：
(1)“营业收入”项目，反映政策性住房金融业务经营业务各种收入的总额，本项目根据“利息收入”、“金融企业往来收入”、“手续费收入”、“其他营业收入”等项目汇总计算填列。
(2)“利息收入”项目，反映政策性住房金融业务各项贷款利息收入和存款利息收入。本项目根据“利息收入”科目期末结转利润科目的数额填列。
(3)“金融企业往来收入”项目，反映政策性住房金融业务与其他金融企业往来发生的利息收入，本项目根据“金融企业往来收入”科目期末结转利润科目的数额填列。
(4)“手续费收入”项目，反映政策性住房金融业务各项代办和委托业务应收取的手续费收入。本项目根据“手续费收入”科目期末结转利润科目的数额填列。
(5)“其他营业收入”项目，反映政策性住房金融业务除存款、贷款、投资及金融机构往来以外的其他营业收入。本项目根据“其他营业收入”科目期末结转利润科目的数额填列。
(6)“营业支出”项目，反映政策性住房金融业务各项营业支出的总额。本项目根据“利息支出”、“金融企业往来支出”、“手续费支出”、“营业费用”、“其他营业支出”等项目汇总计算填列。
(7)“利息支出”项目，反映政策性住房金融业务各种存款所发生的利息支出。本项目根据“利息支出”科目期末结转利润科目的数额填列。
(8)“金融企业往来支出”项目，反映政策性住房金融业务与金融企业之间业务往来发生的支出。本项目根据“金融企业往来支出”科目期末结转利润科目的数额填列。
(9)“手续费支出”项目，反映政策性住房金融业务委托代办业务等支付的手续费。本项目应根据“手续费支出”科目期末结转利润科目的数额填列。
(10)“营业费用”项目，反映政策性住房金融业务为经营业务而发生的各种业务费用、管理费用以及其他有关的营业费用。本项目根据“营业费用”科目期末结转利润科目的数额填列。
(11)“其他营业支出”项目，反映政策性住房金融业务除利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、营业费用、营业税金及附加等以外的其他营业支出。本项目根据“其他营业支出”科目期末结转利润科目的数额填列。
(12)“营业税金及附加”项目，反映政策性住房金融业务按规定缴纳应由计税营业收入负担的各种税金及附加费，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加等。本项目应根据“营业税金及附加”科目期末结转利润科目的数额填列。
(13)“营业利润”项目，反映政策性住房金融业务当期的经营利润，发生经营亏损也在本项目，用“-”号表示。
营业利润=营业收入-营业支出-营业税金及附加
(14)“投资收益”项目，反映政策性住房金融业务对外投资，按合同或协议规定分回的投资利润、债券投资的投资利息收入等。本项目应根据“投资收益”科目期末结转利润科目的数额填列。
(15)“营业外收入”项目和“营业外支出”项目，反映政策性住房金融业务经营以外的收入和支出。这两个项目应严格区分营业和非营业的界限，不应将营业收入和支出列入营业外收入和支出。此两项根据“营业外收入”和“营业外支出”科目期末结转利润科目的数额填列。
(16)“以前年度损益调整”项目，反映政策性住房金融业务调整以前年度损益。如为调减，则以“-”号在本项目内填列。
(17)“利润总额”项目，反映政策性住房金融业务当期实现的全部利润(或发生亏损)总额。如为亏损，则以“-”号在本项目内填列。
利润总额=营业收入-营业支出-营业税金及附加
+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整
4.报表格式。
损益表
房会金02表
编报单位：年季单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜项目｜行次｜本期数｜本年累计数｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜一、营业收入｜1 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜利息收入｜2 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜金融机构往来利息收入｜3 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜手续费收入｜4 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜其他营业收入｜5 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜二、营业支出｜6 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜利息支出｜7 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜金融机构往来利息支出｜8 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜手续费支出｜9 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜营业费用｜10｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜其他营业支出｜11｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜三、营业税金及附加｜12｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜四、营业利润｜13｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜加：投资收益｜14｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜加：营业外收入｜15｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜减：营业外支出｜16｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜加：以前年度损益调整｜17｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜
｜五、利润总额｜18｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
会计主管：复核：制表：编报日期：
(三)利润分配表(房会金02表附表1)
1.本表反映政策性住房金融业务利润分配的情况和年末未分配利润的结余情况。
2.本表“本年实际”栏，根据当年“本年利润”及“利润分配”科目及其所属明细科目的记录分析填列。“上年实际”栏根据上年“利润分配表”填列。如果上年度利润分配表与本年度利润分配表的项目名称和内容不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整
，填入本表“上年实际”栏内。
3.本表各项目的内容包括：
(1)“利润总额”项目，反映政策性住房金融业务全年实际的利润，如为亏损，则以“-”号在本项目内填列。本项目的数字应与“损益表”中“利润总额”项目的“本年累计数”一致。
(2)“所得税”项目，反映政策性住房金融业务本年应交的所得税，本项目应按结转本年利润的所得税额填列。
(3)“应交特种基金”项目，反映政策性住房金融业务应上交的特种基金。
(4)“年初未分配利润”项目，反映政策性住房金融业务上年末未分配的利润，如为未弥补的亏损，以“-”号在本项目内填列。本项目的数字应与上年利润分配表“期末未分配利润”项目的“本年实际”数一致。如因某种原因需要对往年利润分配进行调整的，调整数应在本表“上年利
润调整”项目单独反映，不调整本项目的数字。
(5)“上年利润调整”项目，反映因对上年利润进行调整而影响未分配利润余额的事项。调增时用正数，调减时用负数。调整增加利润应交纳的所得税，应在“上年所得税调整”项目单独反映，调减则以“-”号反映。
(6)“盈余公积补亏”项目，反映用盈余公积弥补的亏损。
(7)“提取盈余公积”项目，反映政策性住房金融业务提取的盈余公积和公益金。
(8)“应付利润”项目，反映政策性住房金融业务应付给投资者的利润。
4.报表格式。
利润分配表
房会金02表附表1
编报单位：年单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜项目｜行次｜本年实际｜上年实际｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜一、利润总额｜1 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜减：所得税｜2 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜二、净利润｜3 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜减：应交特种基金｜4 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜加：年初未分配利润｜5 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜上年利润调整｜6 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜减：上年所得税调整｜7 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜三、可供分配利润｜8 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜加：盈余公积补亏｜9 ｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜减：提取盈余公积｜10｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜应付利润｜11｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜四、期末未分配利润｜12｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
会计主管：复核：制表：编报日期：
(四)试算平衡表(房会金04表)
试算平衡表为会计部门内部试算账务平衡的辅助报表以及编制资产负债表的工作底稿。
1.本表根据总账和有关明细账户数字填列。
期初余额，指报告期期初余额，按总账科目的期初余额填列。
本期发生额，指报告期内各科目借、贷发生额，月份试算平衡表按总账科目“月计”数填列。
期末余额：指报告期期末余额，按总账科目余额填列。
2.平衡关系：
(1)试算平衡表的基本平衡关系：
期初余额借方(贷方)±本期发生额借方(贷方)=期末余额借方(贷方)
期初余额借方合计=期初余额贷方合计
本期发生额借方合计=本期发生额贷方合计
(2)表内有关会计科目的平衡关系：
每一会计科目的本月“期初余额”与上月各该科目的“期末余额”相等；如因上月错账、串行等原因确需在本月调整的，应通过本期发生额调整，不得更改期初余额，另有规定除外。
3.报表格式。
试算平衡表
房会金04表
编报单位：年月共5页第1页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜｜｜期初余额｜本期发生额｜期末余额｜｜
｜行次｜科目代号｜科目名称｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜科目代号｜
｜｜｜｜借方｜贷方｜借方｜贷方｜借方｜贷方｜｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜1 ｜｜一、资产类｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜2 ｜101 ｜现金｜｜｜｜｜｜｜101 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜3 ｜102 ｜银行存款｜｜｜｜｜｜｜102 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜4 ｜111 ｜存放中央银行款项｜｜｜｜｜｜｜111 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜5 ｜112 ｜存放建设银行款项｜｜｜｜｜｜｜112 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜6 ｜121 ｜拆放建设银行款项｜｜｜｜｜｜｜121 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜7 ｜131 ｜单位购建房贷款｜｜｜｜｜｜｜131 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜8 ｜132 ｜个人住房贷款｜｜｜｜｜｜｜132 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜9 ｜133 ｜房管单位贷款｜｜｜｜｜｜｜133 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜10｜134 ｜合作建房贷款｜｜｜｜｜｜｜134 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜11｜135 ｜经济适用房贷款｜｜｜｜｜｜｜135 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜12｜136 ｜房地产开发贷款｜｜｜｜｜｜｜136 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜13｜13601 ｜住房开发贷款｜｜｜｜｜｜｜13601 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜14｜13602 ｜非住房开发贷款｜｜｜｜｜｜｜13602 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜15｜137 ｜其他住房贷款｜｜｜｜｜｜｜137 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜16｜150 ｜划拨统筹资金｜｜｜｜｜｜｜150 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜17｜15001 ｜划拨公积金｜｜｜｜｜｜｜15001 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜18｜15002 ｜划拨售房资金｜｜｜｜｜｜｜15002 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜19｜15003 ｜划拨住房维修基金｜｜｜｜｜｜｜15003 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜20｜15004 ｜划拨住房债券资金｜｜｜｜｜｜｜15004 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜21｜15005 ｜划拨住房租赁保证金｜｜｜｜｜｜｜15005 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜22｜15006 ｜划拨其他住房资金｜｜｜｜｜｜｜15006 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜23｜15007 ｜划拨住房补贴｜｜｜｜｜｜｜15007 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜24｜151 ｜委托住房贷款｜｜｜｜｜｜｜151 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜25｜15101 ｜委托单位住房贷款｜｜｜｜｜｜｜15101 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜26｜15102 ｜委托个人住房贷款｜｜｜｜｜｜｜15102 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜27｜153 ｜世界银行转贷款｜｜｜｜｜｜｜153 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜28｜15301 ｜世行转贷款单位贷款｜｜｜｜｜｜｜15301 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜29｜15302 ｜世行转贷款个人贷款｜｜｜｜｜｜｜15302 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜30｜161 ｜贷款呆账准备金｜｜｜｜｜｜｜161 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜31｜162 ｜坏账准备｜｜｜｜｜｜｜162 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜32｜163 ｜应收利息｜｜｜｜｜｜｜163 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜33｜16301 ｜单位购建房贷款｜｜｜｜｜｜｜16301 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜34｜16302 ｜个人住房贷款｜｜｜｜｜｜｜16302 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜35｜16303 ｜房管单位贷款｜｜｜｜｜｜｜16303 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜36｜16304 ｜合作建房贷款｜｜｜｜｜｜｜16304 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜37｜16305 ｜经济适用房贷款｜｜｜｜｜｜｜16305 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜38｜16306 ｜房地产开发贷款｜｜｜｜｜｜｜16306 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜39｜16307 ｜其他住房贷款｜｜｜｜｜｜｜16307 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜

｜40｜16308 ｜核销利息｜｜｜｜｜｜｜16308 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜41｜164 ｜催收贷款利息｜｜｜｜｜｜｜164 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜42｜16401 ｜单位购建房贷款｜｜｜｜｜｜｜16401 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜43｜16402 ｜个人住房贷款｜｜｜｜｜｜｜16402 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜44｜16403 ｜房管单位贷款｜｜｜｜｜｜｜16403 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜45｜16404 ｜合作建房贷款｜｜｜｜｜｜｜16404 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜46｜16405 ｜经济适用房贷款｜｜｜｜｜｜｜16405 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜47｜16406 ｜房地产开发贷款｜｜｜｜｜｜｜16406 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜48｜16407 ｜其他住房贷款｜｜｜｜｜｜｜16407 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜49｜165 ｜其他应收款｜｜｜｜｜｜｜165 ｜
｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
｜50｜1000 ｜本页小计｜｜｜｜｜｜｜1000 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

试算平衡表
编报单位：年月共5页第2页
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｜｜｜｜期初余额｜本期发生额｜期末余额｜｜
｜行次｜科目代号｜科目名称｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜科目代号｜
｜｜｜｜借方｜贷方｜借方｜贷方｜借方｜贷方｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜1 ｜171 ｜短期投资｜｜｜｜｜｜｜171 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜2 ｜17101｜债券投资｜｜｜｜｜｜｜17101｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜3 ｜17102｜其他投资｜｜｜｜｜｜｜17102｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜4 ｜172 ｜长期投资｜｜｜｜｜｜｜172 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜5 ｜17201｜债券投资｜｜｜｜｜｜｜17201｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜6 ｜17202｜其他投资｜｜｜｜｜｜｜17202｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜7 ｜173 ｜投资风险准备｜｜｜｜｜｜｜173 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜8 ｜181 ｜固定资产｜｜｜｜｜｜｜181 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜9 ｜182 ｜累计折旧｜｜｜｜｜｜｜182 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜10｜183 ｜固定资产清理｜｜｜｜｜｜｜183 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜11｜184 ｜在建工程｜｜｜｜｜｜｜184 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜12｜185 ｜无形资产｜｜｜｜｜｜｜185 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜13｜186 ｜递延资产｜｜｜｜｜｜｜186 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜14｜187 ｜待处理财产损益｜｜｜｜｜｜｜187 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜15｜18701｜待处理固定资产损益｜｜｜｜｜｜｜18701｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜16｜18702｜待处理流动资产损益｜｜｜｜｜｜｜18702｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜17｜188 ｜待处理抵债资产｜｜｜｜｜｜｜188 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜18｜191 ｜库存物资｜｜｜｜｜｜｜191 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜19｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜20｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜21｜｜二、负债类｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜22｜201 ｜城市（县镇）住房基金存款｜｜｜｜｜｜｜201 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜23｜202 ｜行政事业单位住房基金存款｜｜｜｜｜｜｜202 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜24｜203 ｜企业住房基金存款｜｜｜｜｜｜｜203 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜25｜204 ｜住房租赁保证金存款｜｜｜｜｜｜｜204 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜26｜205 ｜公积金存款｜｜｜｜｜｜｜205 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜27｜206 ｜住房债券资金存款｜｜｜｜｜｜｜206 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜28｜207 ｜住房补贴存款｜｜｜｜｜｜｜207 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜29｜208 ｜住房维修基金存款｜｜｜｜｜｜｜208 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜30｜212 ｜其他住房存款｜｜｜｜｜｜｜212 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜31｜213 ｜保证金存款｜｜｜｜｜｜｜213 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜32｜214 ｜定期存款｜｜｜｜｜｜｜214 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜33｜230 ｜统筹资金存款｜｜｜｜｜｜｜230 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜34｜23001｜公积金存款｜｜｜｜｜｜｜23001｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜35｜23002｜售房资金存款｜｜｜｜｜｜｜23002｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜36｜23003｜住房维修基金存款｜｜｜｜｜｜｜23003｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜37｜23004｜住房债券资金存款｜｜｜｜｜｜｜23004｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜38｜23005｜住房租赁保证金存款｜｜｜｜｜｜｜23005｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜39｜23006｜其他住房存款｜｜｜｜｜｜｜23006｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜40｜23007｜住房补贴存款｜｜｜｜｜｜｜23007｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜41｜231 ｜委托贷款基金｜｜｜｜｜｜｜231 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜42｜23101｜委托单位贷款基金｜｜｜｜｜｜｜23101｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜43｜23102｜委托个人贷款基金｜｜｜｜｜｜｜23102｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜44｜233 ｜世行转贷款基金｜｜｜｜｜｜｜233 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜45｜23301｜世行转贷单位贷款基金｜｜｜｜｜｜｜23301｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜46｜23302｜世行转贷个人贷款基金｜｜｜｜｜｜｜23302｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜47｜251 ｜应付利息｜｜｜｜｜｜｜251 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜48｜25101｜应付存款利息｜｜｜｜｜｜｜25101｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜49｜25102｜应付债券利息｜｜｜｜｜｜｜25102｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜50｜2000 ｜本页小计｜｜｜｜｜｜｜2000 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

试算平衡表
编报单位：年月共5页第3页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜｜｜期初余额｜本期发生额｜期末余额｜｜
｜行次｜科目代号｜科目名称｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜科目代号｜
｜｜｜｜借方｜贷方｜借方｜贷方｜借方｜贷方｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜1 ｜252 ｜待转营业收入｜｜｜｜｜｜｜252 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜2 ｜253 ｜代收贷款利息｜｜｜｜｜｜｜253 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜3 ｜25301｜代收单位贷款利息｜｜｜｜｜｜｜25301｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜4 ｜25302｜代收个人贷款利息｜｜｜｜｜｜｜25302｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜5 ｜254 ｜其他应付款｜｜｜｜｜｜｜254 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜6 ｜255 ｜应付工资｜｜｜｜｜｜｜255 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜7 ｜256 ｜应付福利费｜｜｜｜｜｜｜256 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜8 ｜257 ｜应交税金｜｜｜｜｜｜｜257 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜9 ｜258 ｜应付利润｜｜｜｜｜｜｜258 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜10｜259 ｜预提费用｜｜｜｜｜｜｜259 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜11｜260 ｜住房周转金｜｜｜｜｜｜｜260 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜12｜271 ｜长期借款｜｜｜｜｜｜｜271 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜13｜273 ｜长期应付款｜｜｜｜｜｜｜273 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜14｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜15｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜16｜｜三、资产负债共同类｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜17｜301 ｜内部往来｜｜｜｜｜｜｜301 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜18｜311 ｜调拨资金｜｜｜｜｜｜｜311 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜19｜321 ｜预拨费用｜｜｜｜｜｜｜321 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜20｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜21｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜22｜｜四、所有者权益｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜23｜401 ｜实收资本｜｜｜｜｜｜｜401 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜24｜402 ｜资本公积｜｜｜｜｜｜｜402 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜25｜403 ｜盈余公积｜｜｜｜｜｜｜403 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜26｜411 ｜本年利润｜｜｜｜｜｜｜411 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜27｜412 ｜利润分配｜｜｜｜｜｜｜412 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜28｜41201｜提取盈余公积金｜｜｜｜｜｜｜41201｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜29｜41202｜提取公益金｜｜｜｜｜｜｜41202｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜30｜41203｜向投资者分配利润｜｜｜｜｜｜｜41203｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜31｜41204｜盈余公积补亏｜｜｜｜｜｜｜41204｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜32｜41205｜未分配利润｜｜｜｜｜｜｜41205｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜33｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜34｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜35｜｜五、损益类｜｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜36｜501 ｜利息收入｜｜｜｜｜｜｜501 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜37｜50101｜单位贷款利息收入｜｜｜｜｜｜｜50101｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜38｜50102｜个人贷款利息收入｜｜｜｜｜｜｜50102｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜39｜50103｜存款利息收入｜｜｜｜｜｜｜50103｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜40｜502 ｜金融企业往来收入｜｜｜｜｜｜｜502 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜41｜50201｜存放中央银行款项利息收入｜｜｜｜｜｜｜50201｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜42｜50202｜存放建设银行款项利息收入｜｜｜｜｜｜｜50202｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜43｜50203｜拆放建设银行款项利息收入｜｜｜｜｜｜｜50203｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜44｜50204｜调拨资金利息收入｜｜｜｜｜｜｜50204｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜45｜511 ｜手续费收入｜｜｜｜｜｜｜511 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜46｜512 ｜其他营业收入｜｜｜｜｜｜｜512 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜47｜514 ｜投资收益｜｜｜｜｜｜｜514 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜48｜51401｜债券投资收益｜｜｜｜｜｜｜51401｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜49｜51402｜其他投资收益｜｜｜｜｜｜｜51402｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜50｜3000 ｜本页小计｜｜｜｜｜｜｜3000 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

试算平衡表
编报单位：年月共5页第4页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜｜｜期初余额｜本期发生额｜期末余额｜｜
｜行次｜科目代号｜科目名称｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜科目代号｜
｜｜｜｜借方｜贷方｜借方｜贷方｜借方｜贷方｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜1 ｜515 ｜营业外收入｜｜｜｜｜｜｜515 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜2 ｜51501｜财产盘盈｜｜｜｜｜｜｜51501｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜3 ｜51502｜固定资产清理净收益｜｜｜｜｜｜｜51502｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜4 ｜51503｜罚款收入｜｜｜｜｜｜｜51503｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜5 ｜51504｜出纳长款及结算长款收入｜｜｜｜｜｜｜51504｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜6 ｜51505｜教育费附加返还｜｜｜｜｜｜｜51505｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜7 ｜51506｜其他收入｜｜｜｜｜｜｜51506｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜8 ｜521 ｜利息支出｜｜｜｜｜｜｜521 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜9 ｜52101｜存款利息支出｜｜｜｜｜｜｜52101｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜10｜52102｜债券利息支出｜｜｜｜｜｜｜52102｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜11｜52103｜借款利息支出｜｜｜｜｜｜｜52103｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜12｜522 ｜金融企业往来支出｜｜｜｜｜｜｜522 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜13｜52201｜同业借款利息支出｜｜｜｜｜｜｜52201｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜14｜52202｜调拨资金利息支出｜｜｜｜｜｜｜52202｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜15｜531 ｜手续费支出｜｜｜｜｜｜｜531 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜16｜532 ｜营业费用｜｜｜｜｜｜｜532 ｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜17｜53201｜宣传费｜｜｜｜｜｜｜53201｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜18｜53202｜招待费｜｜｜｜｜｜｜53202｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜19｜53203｜折旧支出｜｜｜｜｜｜｜53203｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜20｜53204｜贷款呆账准备金支出｜｜｜｜｜｜｜53204｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜21｜53205｜坏账准备金支出｜｜｜｜｜｜｜53205｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜22｜53206｜投资风险准备金支出｜｜｜｜｜｜｜53206｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜23｜53207｜职工工资｜｜｜｜｜｜｜53207｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜24｜53208｜职工福利费｜｜｜｜｜｜｜53208｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜25｜53209｜职工教育费｜｜｜｜｜｜｜53209｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜26｜53210｜工会费用｜｜｜｜｜｜｜53210｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜27｜53211｜待业保险费｜｜｜｜｜｜｜53211｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜28｜53212｜劳动保险费｜｜｜｜｜｜｜53212｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜29｜53213｜电子设备运转费｜｜｜｜｜｜｜53213｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜30｜53214｜钞币运送费｜｜｜｜｜｜｜53214｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜31｜53215｜出纳费｜｜｜｜｜｜｜53215｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜32｜53216｜安全防卫费｜｜｜｜｜｜｜53216｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜33｜53217｜保险费｜｜｜｜｜｜｜53217｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜34｜53218｜邮电费｜｜｜｜｜｜｜53218｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜35｜53219｜劳动保护费｜｜｜｜｜｜｜53219｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜36｜53220｜外事费｜｜｜｜｜｜｜53220｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜37｜53221｜印刷费｜｜｜｜｜｜｜53221｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜38｜53222｜公杂费｜｜｜｜｜｜｜53222｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜39｜53223｜低值易耗品摊销｜｜｜｜｜｜｜53223｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜

｜40｜53224｜差旅费｜｜｜｜｜｜｜53224｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜41｜53225｜水电费｜｜｜｜｜｜｜53225｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜42｜53226｜租赁费｜｜｜｜｜｜｜53226｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜43｜53227｜修理费｜｜｜｜｜｜｜53227｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜44｜53228｜税金｜｜｜｜｜｜｜53228｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜45｜53229｜会议费｜｜｜｜｜｜｜53229｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜46｜53230｜诉讼费｜｜｜｜｜｜｜53230｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜47｜53231｜公证费｜｜｜｜｜｜｜53231｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜48｜53232｜咨询费｜｜｜｜｜｜｜53232｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜49｜53233｜审计费｜｜｜｜｜｜｜52233｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜
｜50｜4000 ｜本页小计｜｜｜｜｜｜｜4000 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

试算平衡表
编报单位：年月共5页第5页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜｜｜期初余额｜本期发生额｜
｜行次｜科目代号｜科目名称｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜｜｜｜借方｜贷方｜借方｜贷方｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜1 ｜53234｜无形资产摊销｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜2 ｜53235｜递延资产摊销｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜3 ｜53236｜技术转让费｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜4 ｜53237｜研究开发费｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜5 ｜53238｜取暖费｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜6 ｜53239｜其他费用｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜7 ｜533 ｜营业税金及附加｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜8 ｜53301｜营业税｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜9 ｜53302｜城市维护建设税｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜10｜53303｜教育费附加｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜11｜534 ｜其他营业支出｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜12｜536 ｜营业外支出｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜13｜53601｜财产盘亏｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜14｜53602｜固定资产清理净损失｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜15｜53603｜出纳短款及结算赔款｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜16｜53604｜赔偿金及违约金罚款｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜17｜53605｜职工子弟学校和技校经费支出｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜18｜53606｜公益救济捐赠｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜19｜53607｜非常损失｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜20｜53608｜其他支出｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜21｜537 ｜所得税｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜22｜538 ｜以前年度损益调整｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜23｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜24｜｜｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜25｜5000 ｜本页小计｜｜｜｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜
｜26｜6000 ｜合计｜｜｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜｜表外科目｜逾期贷款情况｜
｜｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜科目名称｜金额｜贷款种类｜金额｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜1 ｜ 901｜有价单证｜｜单位购建房贷款｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜2 ｜ 902｜未发行债券｜｜个人住房贷款｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜3 ｜ 903｜已兑付债券｜｜房管单位贷款｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜4 ｜ 904｜重要空白凭证｜｜合作建房贷款｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜5 ｜ 905｜待收委托单位贷款利息｜｜经济适用房贷款｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜6 ｜ 906｜待收委托个人贷款利息｜｜房地产开发贷款｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜7 ｜ 907｜担保物｜｜其他住房贷款｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜8 ｜ 908｜短期贷款｜｜逾期贷款合计｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜9 ｜ 909｜中长期贷款｜｜其中：短期贷款逾期｜｜
｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜10｜｜｜｜中长期贷款逾期｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
期末余额｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜科目代号｜
借方｜贷方｜｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53234｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53235｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53236｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53237｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53238｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53239｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜533 ｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53301｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53302｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53303｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜534 ｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜536 ｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53601｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53602｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53603｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53604｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53605｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53606｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53607｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜53608｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜537 ｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜538 ｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜5000 ｜
－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜｜6000 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

补充资料｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
本月止开立账户（个）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
本月止会计凭证（张）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
本月止实有会计人员（人）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
其中：事后稽核（人）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
结算专管员（人）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
本月止实有出纳人员（人）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
本月止业务人员（人）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
累计建立公积金（元）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
1年内到期的长期投资（元）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
1年内到期的长期负债（元）｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
行长：会计主管：复核：制表：编报日期：
(五)经营收入及其他收支明细表(房会金05表)
1.本表是反映政策性住房金融业务营业收入、投资收益、营业外收支明细情况的报表。
2.本表“本期数”栏反映各项目的本期实际发生额，在编制年度报表时，填列上年全年累计数，并将“本期数”栏目名称改为“上年数”。
3.本表的具体填列方法如下：
(1)根据总账科目填列。利息收入、金融机构往来利息收入、手续费收入、其他营业收入、投资收益、营业外收入、营业外支出、营业税金及附加，根据相应科目期末余额和当期发生额填列。
(2)根据明细账户填列。利息收入项下的各项、金融机构往来收入项下的各项、投资收益项下的各项、营业外收入项下的各项、营业外支出项下的各项、营业税项下的各项，分别根据相应各明细账户期末余额和当期发生额填列。
(3)考核指标根据有关规定按季、年填列。
(4)人员情况：根据人事部门有关资料填列。
4.本表平衡关系：
本表各项所属的明细项数字相加之和应分别等于各项数字。
5.报表格式。
经营收入与其他收支明细表
房会金05表
编制单位：年季度单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜项目｜本期数｜年累计数｜项目｜本期数｜年累计数｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜一、营业收入｜｜｜二、投资收益｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（一）利息收入｜｜｜（一）国债投资收益｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 1．单位贷款利息收入｜｜｜（二）其他债券投资收益｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 2．个人贷款利息收入｜｜｜三、营业外收入｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 3．存款利息收入｜｜｜（一）财产盘盈｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（二）金融机构往来利息收入｜｜｜（二）固定资产清理净收益｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 1．存放中央银行利息收入｜｜｜（三）罚款收入｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 2．存放建设银行利息收入｜｜｜（四）出纳长款及结算长款收入｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 3．拆放建设银行利息收入｜｜｜（五）教育费附加返还｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 4．资金调拨利息收入｜｜｜（六）其他收入｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（三）手续费收入｜｜｜｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（四）其他营业收入｜｜｜四、营业外支出｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜项目｜本期数｜年累计数｜项目｜本期数｜年累计数｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（一）财产盘亏｜｜｜（七）非常损失｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（二）固定资产清理净损失｜｜｜（八）其他支出｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（三）出纳短款及结算赔款｜｜｜五、营业税金及附加｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（四）赔偿金及违约金罚款｜｜｜（一）营业税｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（五）职工子弟学校和技校经费｜｜｜｜｜｜
｜｜｜｜（二）城市维护建设税｜｜｜
｜支出｜｜｜｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（六）公益救济捐款｜｜｜（三）教育费附加｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜补充资料｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜一、考核指标（％）｜二、人员情况（人）｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜1．流动比率 6．成本利润率｜1．批准年末控制人数｜
｜2．资本风险比率 7．资本金利润率｜2．期末实有人数（1）固定职工（2）合同制职工｜
｜3．固定资产比率 8．成本率｜（3）临时职工（4）计划外职工（5）离退休人数｜
｜4．放款利息挂账率 9．费用率｜3．期末平均人数（1）固定职工（2）合同制职工｜
｜5．利润率｜（3）临时职工（4）计划外职工（5）离退休人数｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
会计主管：复核：制表：编报日期：
(六)成本表(房会金06表)
1.本表是反映政策性住房金融业务成本支出情况的报表。
2.本表“本期数”栏反映各项目的本期实际发生额，在编制年度报表时，填列上年全年累计数，并将“本期数”栏改成“上年数”栏。
本表“本年累计数”栏，反映各项目自年初起至本期止的累计实际发生额。
3.本表的具体填列方法如下：
(1)根据总账科目填列。利息支出，金融机构往来利息支出、手续费支出、营业费用、其他营业支出，分别根据相应科目期末余额和当期发生额填列。
(2)根据明细账户填列：利息支出项下的各项、金融机构往来利息支出项下的各项、营业费用项下的各项，分别根据相应各明细账户期末余额和当期发生额填列。
4.本表平衡关系：
本表各项所属的明细项数字相加之和应分别等于各项数字。
5.报表格式。
成本表
房会金06表
编制单位：年季度单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜项目｜本期数｜年累计数｜项目｜本期数｜年累计数｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜营业支出｜｜｜16．安全防卫费｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜（一）利息支出｜｜｜17．保险费｜｜｜
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｜1．存款利息支出｜｜｜18．邮电费｜｜｜
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｜2．债券利息支出｜｜｜19．劳动保护费｜｜｜
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｜3．借款利息支出｜｜｜20．外事费｜｜｜
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｜（二）金融机构往来利息支出｜｜｜21．印刷费｜｜｜
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｜1．同业借款利息支出｜｜｜22．公杂费｜｜｜
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｜2．资金调拨利息支出｜｜｜23．低值易耗品摊销｜｜｜
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｜（三）手续费支出｜｜｜24．差旅费｜｜｜
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｜（四）营业费用｜｜｜25．水电费｜｜｜
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｜1．宣传费｜｜｜26．租赁费｜｜｜
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｜2．招待费｜｜｜27．修理费｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜
｜3．折旧支出｜｜｜28．税金｜｜｜
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｜4．贷款呆账准备金支出｜｜｜29．会议费｜｜｜
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｜5．坏账准备金支出｜｜｜30．诉讼费｜｜｜
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｜6．投资风险准备金支出｜｜｜31．公证费｜｜｜
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｜7．职工工资｜｜｜32．咨询费｜｜｜
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｜8．职工福利费｜｜｜33．审计费｜｜｜
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｜9．职工教育费｜｜｜34．无形资产摊销费｜｜｜
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｜10．工会经费｜｜｜35．递延资产摊销费｜｜｜
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｜11．待业保险费｜｜｜36．技术转让费｜｜｜
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｜12．劳动保险费｜｜｜37．研究开发费｜｜｜
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｜13．电子设备运转费｜｜｜38．取暖费｜｜｜
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｜14．钞币运送费｜｜｜39．其他费用｜｜｜
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｜15．出纳费｜｜｜（五）其他营业支出｜｜｜
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会计主管：复核：制表：编报日期：
（七）贷款利息收入情况表（房会金07表）
1.本表是反映政策性住房金融业务贷款利息收入情况的报表。
2.本表反映各项目本年度实际发生额。
3.本表的具体填列方法如下：
(1)根据总账科目填列。“应收未收利息”数据项目，分别根据相应科目期末余额填列。
(2)根据明细账户填列：“应收贷款利息”数据项目、“实收贷款利息”数据项目，分别根据相应各明细账户期初余额、当期发生额分别填列。
4.本表平衡关系：
本表各项所属的明细项数字相加之和分别等于合计项各项数字。
5.报表格式。
贷款利息收入情况表
房会金07表
编报单位：年度单位：元
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｜贷款种类｜应收贷款利息｜实收贷款利息｜应收未收利息｜
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｜单位购建房贷款｜｜｜｜
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｜个人住房贷款｜｜｜｜
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｜房管单位贷款｜｜｜｜
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｜合作建房存款｜｜｜｜
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｜经济适用房贷款｜｜｜｜
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｜房地产开发贷款｜｜｜｜
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｜其他住房贷款｜｜｜｜
｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜
｜合计｜｜｜｜
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会计主管：复核：制表：编报日期：

1998年12月28日
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