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中国农业发展银行稽核工作报告暂行规定
中国农业发展银行




在我行目前实行“双重领导，以上级行领导为主”的稽核管理体制下，为了使总行及上级行及时掌握情况，促进各级行进一步做好稽核工作，现对稽核工作报告作出如下规定。
一、稽核报告
(一)无论是上级行还是本行确定的稽核项目，各级行稽核部门都要在稽核结束后，写出稽核报告，在报送本行领导的同时上报上级行稽核部门。
(二)对上级行布置的稽核项目，要按稽核方案所规定的内容逐项如实上报，不得隐瞒和遗漏。要求做到内容详实、事实清楚、定性准确、典型突出。稽核方案所附的表格，必须如实填报。
(三)单项稽核报告应在稽核结束后10日内、汇总稽核报告应在稽核结束后20日内报送上级行稽核部门。
二、重要情况报告
对下列重要情况，不论何种形式发现的，均应在发现后5日内填写重要情况报告表报送上级行稽核部门；收到报告的稽核部门应在收到报告后3天内报送上一级稽核部门：
(一)所辖分支机构出现下列情况的：
1.挪用资金，违规拆借；
2.超范围发放贷款；
3.乱挤成本，截留或转移收入，搞账外经营；
4.擅自购建固定资产，扩大基建开支；
5.私设小金库，滥发奖金；
6.重大结算、联行事故。
(二)1997年以后企业挪用政策性收购资金的。
(三)地方政府及有关部门干预我行信贷活动或出台不利于我行经营管理之政策、措施的。
(四)其他重要情况。
上述情况需要补报详细文字材料的，应按上级行要求及时补报。
三、日常工作报告
(一)年度稽核工作安排(或工作设想)要及时上报。
(二)稽核工作半年总结和年终总结，分别于7月20日和次年1月20日前上报。
(三)各级行稽核部门要注重总结工作经验、推广先进做法，并及时向上级行稽核部门报送典型经验材料。
四、责任和处罚
(一)稽核部门和人员对上报的稽核报告、报表的真实性承担责任，对重要情况则可先报告再调查核实。
(二)任何人都无权阻止稽核部门向上级行稽核部门如实上报稽核情况。对虚报、假报或隐瞒不报的，一经发现，要视其情节，对责任人给予通报批评或其他行政处分。
(三)各级行要把《稽核工作报告暂行规定》的执行情况作为考核下级行稽核工作业绩的重要依据。
本规定自印发之日起施行。

附件：重要情况报告表

报告单位： 年 月 日
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｜ 问题类型 ｜ ｜ 发生时间 ｜ ｜
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｜ ｜ ｜ 涉及金额 ｜ ｜
｜ 单位名称 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ （万元） ｜ ｜
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｜主要内容： ｜
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｜采取的主要措施： ｜
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填表人： 审核：
注：本表一式两份，一份报送上级行稽核部门，一份本行留存。



1998年3月23日
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