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中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行收购贷款与库存挂钩管理暂行办法》的通知
中国农业发展银行




中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行：
为了贯彻落实全国农副产品收购资金管理工作会议精神，加强和改进粮棉油收购贷款管理，现将《中国农业发展银行收购贷款与库存挂钩管理暂行办法》印发给你们，望遵照执行。执行中有什么问题和建议，请及时上报总行。

附：中国农业发展银行收购贷款与库存挂钩管理暂行办法
为了贯彻落实全国农副产品收购资金管理工作会议精神，加强和改进粮棉油收购贷款管理，确保收购资金的体内循环，根据《中国农业发展银行商业贷款管理暂行规定》，决定实行粮棉油收购贷款与库存挂钩管理，特制定本暂行办法：
一、挂钩管理的目的。挂钩管理的目的在于将粮棉油收购贷款与收购企业的商品运动紧密结合起来，并以贷款的安全性和完整性为前提，以监测考核为手段，清理各种挤占挪用，促进收购贷款与商品库存相适应，逐步实现收购资金的良性循环，提高资金的使用效益。
二、挂钩管理的对象。凡是在农业发展银行开户，承借承还粮棉油收购、调销、储备贷款的粮棉油企业，均作为实行收购贷款与库存挂钩管理的对象。
三、挂钩管理的贷款与库存。实行挂钩的贷款包括粮棉油收购贷款、调销贷款和储备贷款。各种贷款应严格划定，分别与相应的粮棉油商品库存相对应，防止收购资金的重复占用。
粮棉油商品库存包括直接商品库存和视同商品库存。直接商品库存是指企业实际的粮棉油库存数额；视同商品库存是指企业符合财务制度规定的库存现金、政策性银行存款、粮棉油购销、储备所必须的包装物及低值易耗品的费用支出、正常结算期内的预付帐款、应收票据、应收帐款与
应付帐款的差额等。以上各项均可作为可挂钩商品库存数额。
四、贷款存量与现有库存的挂钩。在对企业粮棉油贷款的占用进行全面核查、清理的基础上，确定企业现有可挂钩粮棉油商品库存的数额，以及收购贷款的存量数额。对银行贷款超过粮棉油商品库存数额的存量部分，银行和企业要相互配合，本着实事求是、区别对待的原则，查清去向
，分清原因，落实收回措施，限期收回。
对属于粮食企业政策性财务挂帐部分，按照国发（1994）62号文件精神处理。以1991年粮食年度为界，实行新老划断，老帐在符合三个条件（一是当年不挂新帐；二是在五年内按规定比例消化挂帐；三是企业政策性业务要与经营性业务分开）的前提下，实行停息。新的挂帐
不得发生，已发生的由上一级财政扣回，并及时归还所占用的银行贷款。对1992年以来的新增粮食财务挂帐，由各地人民政府负责清理，在3年内消化解决。
对属于企业挤占挪用的贷款，凡属挪用于企业附营业务的，除按规定加罚息外，应将贷款调整为一般流动资金贷款，不得享受优惠利率，限期收回。对企业其他不合理的资金占用，银行应视不同情况，予以相应的制裁，并督促企业制定还款计划，逐步清理收回。
五、增量贷款与新增库存的挂钩。严格依照粮棉油商品库存的升降，相应增加或者收回贷款。粮棉油商品库存增加，贷款相应增加；相反，粮棉油商品库存下降，贷款相应减少，并将减少部分及时收回。
及时清理和收回超库存占用的新增贷款差额。银行应查清这部分贷款占用的不同原因，采取不同的措施解决。对于地方财政欠拨而占用的贷款，除追究有关当事人的责任外，协同财政部在各地的返还款中扣回，用于归还银行贷款。对企业自身挤占挪用部分，银行应自挤占之日起，采取
加罚息措施，并限期收回。
六、挂钩管理的相关措施。
（一）加强粮棉油贷款与库存挂钩管理的考核。各地基层银行要建立相应的各种台帐，台帐应主要包括“可挂钩商品库存变化监测台帐”、“粮棉油收购贷款存量变化台帐”、“财政性挂帐清理台帐”、“企业附营业务占用收购资金清理台帐”、“企业其他挤占挪用收购资金清理台帐
”等。企业要按时向开户银行提供会计、财务、商品库存等有关资料，应配合和支持银行对企业进行挂钩管理的各种考核。
（二）银行对粮棉油收购量大的企业派驻专职管户信贷员。具体负责各企业贷款的审查、发放、收回和管理，实行库存监督责任制，审查企业粮棉油收购、调销的情况以及费用的支付。县级行也要加强对粮棉油企业系统内资金和费用的下划，跟踪审查和核实粮棉油的调销，确保贷款与
商品库存同步增减。
（三）建立定期报告制度，严格信贷纪律。各级银行和管户信贷员要将粮棉油贷款与商品库存挂钩的情况，定期向上级银行报告。同时，各级银行要加强监控工作，对台帐要按旬登记，发现问题，及时解决，并按月做好贷款存量的调整。
七、为了更有效地搞好贷款与库存挂钩管理工作，各地银行应认真领会本通知精神，并在此基础上制定实施细则，及时总结挂钩管理的经验。执行中有什么问题和建议，及时向上级行反映。



1995年5月18日
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