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中国银行关于印发《中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）》的通知
中国银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：
为切实做好1994年度信托公司报表与中国银行报表的合并工作，现将《中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）》印发你行，请遵照执行。
附：中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜代 号｜ 名 称 ｜代 号｜ 一级科目名称 ｜代 号｜ 二级科目名称 ｜
｜701｜现金 ｜101｜现金 ｜ ｜ ｜
｜705｜存放国外同业 ｜108｜存放境外 ｜ ｜ ｜
｜712｜贴现 ｜114｜贴现 ｜ ｜ ｜
｜727｜短期投资 ｜151｜短期投资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1511｜短期实业投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1512｜短期股票投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1513｜短期证券投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1514｜短期其他投资 ｜
｜ ｜ ｜152｜自营库存证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1521｜人行融资债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1522｜国家发行债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1523｜企业发行债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1524｜企业发行股票 ｜
｜728｜信托投资 ｜162｜房地产经营占款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1621｜短期房地产经营占款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1622｜中长期房地产经营占款 ｜
｜ ｜ ｜165｜认购政府债券款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜166｜拨付公司基金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜186｜代理投资业务 ｜ ｜ ｜
｜729｜信托贷款 ｜131｜信托贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1311｜短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1312｜中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜133｜抵押贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1331｜短期抵押贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1332｜中长期抵押贷款 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜136｜应收租赁款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1361｜应收直接租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1362｜应收回租租赁款 ｜
｜ ｜ ｜137｜未实现租赁收益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜138｜租赁资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜139｜待转租赁资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜140｜应收转租赁款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜142｜经营租赁资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1421｜已出租资产 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1422｜未出租资产 ｜
｜ ｜ ｜187｜代理贷款业务 ｜ ｜ ｜
｜730｜催收款项 ｜147｜催收款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1471｜催收短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1472｜催收中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1473｜催收租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1474｜催收转租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1475｜催收担保垫款 ｜
｜737｜长期投资 ｜161｜长期投资（含一年） ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1611｜长期实业投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1612｜长期贷款性投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1613｜长期股票投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1614｜长期债券投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1615｜长期其他投资 ｜
｜738｜拨付信托基金 ｜301｜实收资本 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜302｜营运资金 ｜ ｜ ｜
｜740｜逾期贷款 ｜146｜逾期贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1461｜逾期短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1462｜逾期中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1463｜逾期租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1464｜逾期转租赁款 ｜
｜741｜应收及暂付款项 ｜123｜应收及暂付款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜124｜存出保证金 ｜ ｜ ｜
｜742｜应收债券利息 ｜118｜应收证券利息 ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜743｜应收利息 ｜116｜应收利息 ｜ ｜ ｜
｜745｜应收逾期利息 ｜117｜应收逾期利息 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1171｜应收逾期短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1172｜应收逾期中长期信托贷 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1173｜应收逾期租赁利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1174｜应收逾期转贷款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1175｜应收担保垫款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1176｜应收逾期拆借利息 ｜
｜746｜期收款项 ｜121｜期收款项 ｜ ｜ ｜
｜748｜期收远期外汇 ｜122｜期收远期外汇 ｜ ｜ ｜
｜752｜递延资产 ｜178｜递延资产 ｜ ｜ ｜
｜753｜房地产 ｜171｜房地产 ｜ ｜ ｜
｜754｜器具及设备 ｜172｜器具及设备 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1722｜器具及设备 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1724｜融资租入器具及设备 ｜
｜762｜缴存人民银行一般 ｜106｜缴存准备金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜766｜固定资产清理 ｜174｜固定资产清理 ｜ ｜ ｜
｜767｜在建工程 ｜175｜在建工程 ｜ ｜ ｜
｜768｜无形资产 ｜177｜无形资产 ｜ ｜ ｜
｜785｜应收各项保函款项 ｜191｜应收保函款项 ｜ ｜ ｜
｜787｜信托资产 ｜134｜应收转贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1341｜短期应收转贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1342｜中长期应收转贷款 ｜
｜ ｜ ｜153｜代发行证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜154｜代兑付证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜155｜代售证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜156｜代购证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜169｜委托贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1691｜短期委托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1692｜中长期委托贷款 ｜
｜ ｜ ｜170｜委托投资 ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1701｜短期委托投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1702｜中长期委托投资 ｜
｜ ｜ ｜192｜承办委托性贷款资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜193｜信托资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜194｜代理业务资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜195｜代理发行债券资产 ｜ ｜ ｜
｜790｜应收催收利息 ｜196｜应收催收利息 ｜ ｜ ｜
｜806｜借入国外同业款 ｜208｜境外借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2081｜境外短期借款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2082｜境外中长期贷款 ｜
｜829｜信托存款 ｜201｜信托存款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2011｜短期信托存款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2012｜中长期信托存款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2013｜财政性存款 ｜
｜ ｜ ｜203｜委托存款 ｜ ｜ ｜
｜837｜应付工资 ｜226｜应付工资 ｜ ｜ ｜
｜839｜应付福利费 ｜227｜应付福利费 ｜ ｜ ｜
｜840｜存入保证金 ｜202｜存入保证金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2021｜租赁保证金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2022｜预收有价证券保证金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2023｜其他保证金 ｜
｜842｜应付及暂收款项 ｜223｜应付及暂收款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜224｜预收待付租赁费 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜228｜应交税金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜229｜应付利润 ｜ ｜ ｜
｜843｜应付债券利息 ｜218｜应付债券利息 ｜ ｜ ｜
｜844｜应付利息 ｜216｜应付利息 ｜ ｜ ｜
｜846｜期付款项 ｜221｜期付款项 ｜ ｜ ｜
｜848｜期付远期外汇 ｜222｜期付远期外汇 ｜ ｜ ｜
｜852｜预提费用 ｜230｜预提费用 ｜ ｜ ｜
｜857｜长期应付款 ｜232｜长期应付款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜240｜应付转租赁租金 ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜262｜房地产开发经营资金 ｜ ｜ ｜
｜859｜发行债券 ｜251｜发行短期债券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2511｜短期债券面值 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2512｜短期债券溢价 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2513｜短期债券折价 ｜
｜ ｜ ｜252｜发行长期债券（含一 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜年） ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2521｜长期债券面值 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2522｜长期债券溢价 ｜
｜861｜盈余公积 ｜304｜盈余公积 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3041｜一般盈余公积金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3042｜公益金 ｜
｜863｜资本公积 ｜303｜资本公积 ｜ ｜ ｜
｜867｜累计折旧 ｜143｜经营租赁资产折旧 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜173｜累计折旧 ｜ ｜ ｜
｜868｜贷款呆帐准备 ｜149｜贷款呆帐准备 ｜ ｜ ｜
｜870｜坏帐准备 ｜120｜坏帐准备 ｜ ｜ ｜
｜872｜投资风险准备 ｜164｜投资风险准备 ｜ ｜ ｜
｜885｜应付各项保函款项 ｜291｜应付保函款项 ｜ ｜ ｜
｜887｜信托负债 ｜234｜应付转贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2341｜短期应付转贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2342｜中长期应付转贷款 ｜
｜ ｜ ｜253｜代发行证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜254｜代兑付证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜255｜代售证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜256｜代购证券款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜269｜委托贷款资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜270｜委托投资资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜292｜承办委托性贷款负债 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜293｜信托负债 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜294｜代理业务负债 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜295｜代理发行债券负债 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜890｜未催收利息 ｜296｜未收催收利息 ｜ ｜ ｜
｜913｜同城人民银行往来 ｜105｜存放中央银行款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜205｜向中央银行借款 ｜ ｜ ｜
｜925｜待处理财产损益 ｜179｜待处理财产损益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1791｜待处理流动资产损溢 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1792｜待处理固定资产损溢 ｜
｜928｜债券回售及回购 ｜157｜买入返售证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜257｜卖出回购证券款 ｜ ｜ ｜
｜931｜兑换 ｜183｜外汇兑换 ｜ ｜ ｜
｜946｜其他金融机构往来 ｜107｜存放中国银行款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1071｜存放中国银行总行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1072｜存放中国银行北京市分 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜行 ｜
｜ ｜ ｜109｜拆放本系统公司 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1091｜拆放本市本系统公司 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1092｜拆放外埠本系统公司 ｜
｜ ｜ ｜110｜拆放其他金融企业 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1101｜拆放本市其他金融企业 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜1102｜拆放外埠其他金融企业 ｜
｜ ｜ ｜111｜存放公司内部 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜112｜存放其他金融企业 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜159｜证券交易清算 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜188｜代理其他业务 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜207｜向中国银行借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2071｜向中国银行总行借款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2072｜向中国银行北京市分行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜借款 ｜
｜ ｜ ｜209｜本系统公司拆入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2091｜本市本系统公司拆入 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2092｜外埠本系统公司拆入 ｜
｜ ｜ ｜210｜其他金融企业拆入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2101｜本市其他金融企业拆入 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜2102｜外埠其他金融企业拆入 ｜
｜ ｜ ｜211｜公司内部存入 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜231｜长期贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜286｜代理中行业务资金 ｜ ｜ ｜
｜951｜利息收入 ｜401｜利息收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜405｜租赁收益 ｜ ｜ ｜
｜952｜金融企业往来收入 ｜410｜金融企业往来收入 ｜ ｜ ｜
｜953｜手续费收入 ｜402｜手续费收入 ｜ ｜ ｜
｜954｜汇兑收益 ｜406｜汇兑收益 ｜ ｜ ｜
｜955｜其他营业收入 ｜407｜其他营业收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜408｜证券收益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜409｜房地产经营开发收 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜益 ｜ ｜ ｜
｜956｜投资收入 ｜411｜投资收益 ｜ ｜ ｜
｜957｜营业外收入 ｜412｜营业外收入 ｜ ｜ ｜
｜960｜利息支出 ｜421｜利息支出 ｜ ｜ ｜
｜961｜金融企业往来支出 ｜428｜金融企业往来支出 ｜ ｜ ｜
｜962｜手续费支出 ｜422｜手续费支出 ｜ ｜ ｜
｜963｜人事费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜964｜业务费用 ｜423｜营业费用 ｜ ｜ ｜
｜965｜折旧 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜966｜提取准备金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜967｜汇兑损失 ｜425｜汇兑损失 ｜ ｜ ｜
｜968｜营业税金及附加 ｜424｜营业税金及附加 ｜ ｜ ｜
｜969｜其他营业支出 ｜426｜其他营业支出 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜427｜证券损失 ｜ ｜ ｜
｜970｜营业外支出 ｜429｜营业外支出 ｜ ｜ ｜
｜990｜本年利润 ｜311｜本年利润 ｜ ｜ ｜
｜991｜利润分配 ｜312｜利润分配 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3121｜应交所得税 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3122｜盈余公积补亏 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3123｜提取盈余公积 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3124｜应付利润 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3125｜应交特种基金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜3126｜未分配利润 ｜
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1994年12月3日
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