国营施工企业会计制度一会计科目和会计报表

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国营施工企业会计制度一会计科目和会计报表
财政部

（一九八一年八月二十九日财政部发布一九九0年八月二十日财政部修订发布）

总说明
一、本制度适用于独立核算的国营施工企业及其所属内部独立核算单位。独立核算的施工企业，包括建筑安装公司、房修公司、住宅公司、市政工程公司和机械施工公司等企业。所属内部独立核算单位，包括施工单位（如工程处、工区等）、工业企业（如预制构件厂、木材加工厂等）
、机械运输部门（如机械站、运输队等）、材料供应部门等单位。
二、国务院主管部门和省、自治区、直辖市财政部门在符合本制度统一要求的原则下，可以根据本部门、本地区的具体情况，对本制度作必要的补充规定，并报财政部备案。
国务院主管部门对本制度所作的补充规定，仅限于本部门直属企业执行。省、自治区、直辖市主管部门需要对本制度进行补充，应经省、自治区、直辖市财政部门同意。
企业应根据本制度和国务院主管部门或省、自治区、直辖市财政部门、主管部门的补充规定设置会计科目，组织本企业的会计核算工作。
三、施工企业所属从事工业、商业等其他生产经营的内部独立核算单位，需要执行有关行业会计制度的，应先征得财政部门的同意。
四、企业的收益和费用应按照权责发生制确认。本期内实际发生的应属本期的收益和费用，不论款项是否收付，均应作为本期的收益和费用入帐；不属于本期的收益和费用，即使款项已经收付，也不应作为本期的收益和费用处理；
五、企业的收益和费用的计算，应当相互配合一致。各项收入与其相关联的成本、费用，都必须在同一时期内登记入帐，不得脱节，不得提前或延后。
六、企业所采用的会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变。如需改变，须报经财政部门批准，并在财务情况说明书中加以说明。
七、会计科目
1．本制度规定的会计科目名称和编号，各部门各企业不得随意改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供财政部门、企业主管部门增设会计科目使用。
2．企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填列会计科目名称，或者同时填列会计科目名称和编号，不得只填列编号，不填列名称。
八、会计报表
1．企业应按本制度的规定，及时编报月份、季度和年度会计报表，并做到手续齐备、内容完整、数字准确、说明清楚。不得为赶编报表提前结帐，不得任意估计数字，严禁弄虚作假，篡改数字。
2．企业的季度、年度会计报表，应附送财务情况说明书，主要说明财务计划执行情况，各种资金的运用和增减变动的原因，成本的升降原因和税金、利润的上交情况等。
年度财务情况说明书应全面、详细。季度财务情况说明书可以有重点地作扼要的分析说明。如有重大问题在月报中也应附送简要说明。
3．企业会计报表的报出时间：月份报表应在月份终了后15天内报出（按扣除星期日和例假日计算，下同），季度报表应在季度终了后20天内报出，年度报表应在年度终了后45天内报出。
4．企业的会计报表应报送开户银行、监交的财税机关和上级主管部门各一份。其他需要报送的单位和份数，由各级财政部门和主管部门规定，但要严加控制，不能过多地加重基层财会人员编报会计报表的工作量。
5．会计报表的填报以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。有外币收支的企业，收支的外币应按国家公布的外汇牌价，折合为人民币填列，并在财务情况说明书中加以说明。
6．会计报表中应填列的计划数（或预算数），凡须经有关机关核定的，应填列最后核定的数字；在未经核定以前，应填列最后上报的数字。
7．企业解交的税金、利润，应于年度终了时与监交机关核对，并将核对无误的交款清单随同年度会计报表上报，由企业主管部门汇编后报送财政部门。
8．会计报表应依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明企业的名称、地址、主管部门、开业年份、报表所属年度、季度、月份、规定报出日期、实际报出日期等。
企业的会计报表必须由企业行政领导人、会计机构负责人和会计主管人员签名或盖章。设置总会计师的单位并由总会计师签名或盖章。
9．企业在年度内变更隶属关系时，不论隶属关系如何变更，其所编制的月份、季度和年度会计报表，都应反映自年初起的全部累计数字。
九、本制度引用的现行有关概（预）算、计划、财务、统计等制度的规定，是为了说明会计科目的设置依据和使用方法。今后这些规定如有修改、废止，企业应按新的规定办理。如果会计制度需要作相应的变更，由财政部统一修改。

会计科目
一、会计科目名称和编号
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资金占用科目｜资金占用科目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
顺序号｜编号｜名称｜顺序号｜编号｜名称
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－
1 ｜001｜固定资产｜45 ｜501｜固定基金
2 ｜011｜待核销基建支出｜46 ｜502｜折旧
3 ｜021｜无形资产｜47 ｜503｜流动基金
4 ｜031｜长期投资｜48 ｜504｜上级拨入资金
5 ｜101｜材料采购｜49 ｜505｜其他单位投入资金
6 ｜111｜采购保管费｜50 ｜511｜基建借款
7 ｜121｜主要材料｜51 ｜512｜流动资金借款
8 ｜125｜结构件｜52 ｜513｜应付债券
9 ｜131｜机械配件｜53 ｜622｜周转材料摊销
10 ｜133｜其他材料｜54 ｜631｜预收备料款
11 ｜134｜低值易耗品｜55 ｜632｜预收工程款
12 ｜135｜周转材料｜56 ｜641｜应付分包工程款
13 ｜136｜材料成本差异｜57 ｜651｜应付票据
14 ｜139｜委托加工材料｜58 ｜652｜应付购货款
15 ｜141｜工程施工｜59 ｜653｜应付工资
16 ｜142｜工业生产｜60 ｜654｜应付内部单位款
17 ｜143｜机械作业｜61 ｜657｜所属上交管理费
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资金占用科目｜资金来源科目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
顺序号｜编号｜名称｜顺序号｜编号｜名称
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－
18 ｜144｜辅助生产｜62 ｜659｜其他应付款
19 ｜145｜管理费用｜63 ｜661｜预提费用
20 ｜147｜对外承包工程支出｜64 ｜691｜应交税金
21 ｜148｜多种经营支出｜65 ｜694｜应交利润
22 ｜151｜待摊费用｜66 ｜695｜应交教育费附加
23 ｜163｜产成品｜67 ｜751｜待处理财产盘盈
24 ｜171｜现金｜68 ｜801｜工程结算
25 ｜172｜结算户存款｜69 ｜802｜销售
26 ｜179｜其他货币资金｜70 ｜811｜利润
27 ｜181｜应收票据｜71 ｜901｜专用基金
28 ｜183｜应收工程款｜72 ｜911｜含量工资包干节余
29 ｜184｜应收销货款｜73 ｜921｜特种基金
30 ｜185｜预付分包备料款｜74 ｜931｜专用拨款
31 ｜186｜预付分包工程款｜75 ｜941｜专用借款
32 ｜191｜应弥补亏损｜76 ｜951｜专项应交款
33 ｜194｜应收内部单位款｜77 ｜991｜专项应付款
34 ｜196｜备用金｜｜｜
35 ｜198｜其他应收款｜｜｜
36 ｜201｜拨付所属资金｜｜｜
37 ｜251｜待处理财产损失｜｜｜
38 ｜311｜利润分配｜｜｜
39 ｜401｜专项存款｜｜｜
40 ｜411｜专项物资｜｜｜
41 ｜421｜专项工程支出｜｜｜
42 ｜431｜临时设施｜｜｜
43 ｜441｜有价证券｜｜｜
44 ｜491｜专项应收款｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、新旧会计科目对照表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
新科目｜原科目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
顺序号｜编号｜名称｜顺序号｜编号｜名称
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－
1 ｜001｜固定资产｜ 1 ｜001｜固定资产
2 ｜011｜待核销基建支出｜｜｜
3 ｜021｜无形资产｜｜｜
4 ｜031｜长期投资｜｜｜
5 ｜101｜材料采购｜ 2 ｜101｜材料采购
6 ｜111｜采购保管费｜ 3 ｜111｜采购保管费
7 ｜121｜主要材料｜ 4 ｜121｜主要材料
8 ｜125｜结构件｜ 5 ｜125｜结构件
9 ｜131｜机械配件｜ 6 ｜131｜机械配件
10 ｜133｜其他材料｜ 7 ｜133｜其他材料
11 ｜134｜低值易耗品｜ 8 ｜134｜低值易耗品
12 ｜135｜周转材料｜ 9 ｜135｜周转材料
13 ｜136｜材料成本差异｜10 ｜136｜材料成本差异
14 ｜139｜委托加工材料｜11 ｜139｜委托加工材料
15 ｜141｜工程施工｜12 ｜141｜工程施工
16 ｜142｜工业生产｜13 ｜142｜工业生产
17 ｜143｜机械作业｜14 ｜143｜机械作业
18 ｜144｜辅助生产｜15 ｜144｜辅助生产
19 ｜145｜管理费用｜16 ｜145｜管理费用
20 ｜147｜对外承包工程支出｜｜｜
21 ｜148｜多种经营支出｜｜｜
22 ｜151｜待摊费用｜17 ｜151｜待摊费用
23 ｜163｜产成品｜18 ｜163｜产成品
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
新科目｜原科目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
顺序号｜编号｜名称｜顺序号｜编号｜名称
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－
24 ｜171｜现金｜19 ｜171｜现金
25 ｜172｜结算户存款｜20 ｜172｜结算户存款
26 ｜179｜其他货币资金｜21 ｜179｜其他货币资金
27 ｜181｜应收票据｜｜｜
28 ｜183｜应收工程款｜22 ｜183｜应收工程款
29 ｜184｜应收销货款｜｜｜
30 ｜185｜预付分包备料款｜23 ｜181｜预付分包备料款
31 ｜186｜预付分包工程款｜24 ｜182｜预付分包工程款
32 ｜191｜应弥补亏损｜｜｜
33 ｜194｜应收内部单位款｜25 ｜185｜应收内部单位款
34 ｜196｜备用金｜26 ｜186｜备用金
35 ｜198｜其他应收款｜27 ｜189｜其他应收款
36 ｜201｜拨付所属资金｜28 ｜201｜拨付所属资金
37 ｜251｜待处理财产损失｜29 ｜251｜待处理财产损失
38 ｜311｜利润分配｜30 ｜311｜利润分配
39 ｜401｜专项存款｜31 ｜401｜专项存款
40 ｜411｜专项物资｜32 ｜411｜专项物资
41 ｜421｜专项工程支出｜33 ｜421｜专项工程支出
42 ｜431｜临时设施｜34 ｜431｜临时设施
43 ｜441｜有价证券｜35 ｜441｜国库券
44 ｜491｜专项应收款｜36 ｜491｜专项应收款
45 ｜501｜固定基金｜37 ｜501｜固定基金
46 ｜502｜折旧｜38 ｜511｜折旧
47 ｜503｜流动基金｜39 ｜601｜流动基金
48 ｜504｜上级拨入资金｜｜｜
49 ｜505｜其他单位投入资金｜｜｜
50 ｜511｜基建借款｜｜｜
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续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
新科目｜原科目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
顺序号｜编号｜名称｜顺序号｜编号｜名称
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－
51 ｜512｜流动资金借款｜40 ｜611｜流动资金借款
52 ｜513｜应付债券｜｜｜
｜｜｜41 ｜621｜低值易耗品摊销
53 ｜622｜周转材料摊销｜42 ｜622｜周转材料摊销
54 ｜631｜预收备料款｜43 ｜631｜预收备料款
55 ｜632｜预收工程款｜44 ｜632｜预收工程款
56 ｜641｜应付分包工程款｜45 ｜641｜应付分包工程款
57 ｜651｜应付票据｜｜｜
58 ｜652｜应付购货款｜46 ｜651｜应付购货款
59 ｜653｜应付工资｜47 ｜652｜应付工资
60 ｜654｜应付内部单位款｜48 ｜653｜应付内部单位款
61 ｜657｜所属上交管理费｜｜｜
62 ｜659｜其他应付款｜49 ｜659｜其他应付款
63 ｜661｜预提费用｜50 ｜661｜预提费用
64 ｜691｜应交税金｜｜｜
65 ｜694｜应交利润｜｜｜
66 ｜695｜应交教育费附加｜｜｜
｜｜｜51 ｜692｜应交折旧基金
67 ｜751｜待处理财产盘盈｜52 ｜751｜待处理财产盘盈
68 ｜801｜工程结算｜53 ｜801｜工程结算
69 ｜802｜销售｜54 ｜802｜销售
70 ｜811｜利润｜55 ｜811｜利润
71 ｜901｜专用基金｜56 ｜901｜专用基金
72 ｜911｜含量工资包干节余｜｜｜
73 ｜921｜特种基金｜57 ｜911｜特种基金
74 ｜931｜专用拨款｜58 ｜921｜专用拨款
75 ｜941｜专用借款｜59 ｜931｜专用借款
76 ｜951｜专项应交款｜｜｜
77 ｜991｜专项应付款｜60 ｜991｜专项应付款
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附注：
企业可以根据实际需要，增减或调整下列会计科目：1．采用实际成本进行材料日常核算的企业，可以不设“101材料采购”和“136材料成本差异”科目，增设“137在途材料”科目。2．采用计划成本进行产品日常核算的附属工业企业，可以增设“164产品成本差异”科
目。3．实行建筑产品商品化的企业，可以增设“161建筑产品”科目，并将“163产成品”科目改为“163工业产品”科目，将“802销售”科目下的“产品销售”明细科目分为“建筑产品销售”和“工业产品销售”两个明细科目。4．采用托收承付结算方式销售产品的附属工
业企业，对于发出的产成品，可以在“163产成品”科目下增设“发出商品”明细科目核算，也可以单独设置“166发出商品”科目核算。5．生产应交纳增值税产品的企业，应增设“665待扣税金”科目，并在“691应交税金”科目下增设“应交增值税”明细科目。6．按照财
务制度规定或经批准提取奖励基金的企业，应在“901专用基金”科目下，增设“奖励基金”明细科目。7．根据国务院有关住房制度改革的规定，实行住房制度改革、建立企业住房基金的企业，可以增设“919住房基金”科目。8．采用借贷记帐法的企业，可以将“151待摊费用
”和“661预提费用”科目合并为“151待摊和预提费用”科目，将“183应收工程款”和“632预收工程款”科目合并为“183发包单位工程款往来”科目，将“641应付分包工程款”和“186预付分包工程款”科目合并为“641分包单位工程款往来”科目，将“19
4应收内部单位款”和“654应付内部单位款”科目合并为“194内部往来”科目，将“198其他应收款”和“659其他应付款”科目合并为“198其他往来”科目，将“491专项应收款”和“991专项应付款”科目合并为“491专项往来”科目。采用增减记帐法的企业
，可以将“134低值易耗品”科目分设为“134低值易耗品”和“621低值易耗品摊销”两个科目，将“811利润”科目分为“811利润”“805营业外收入”“305营业外支出”科目。9．对于明细科目的设置，除本制度已有规定者外，企业可以根据需要自行规定。三、
会计科目使用说明（略）

会计报表
一、会计报表格式
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报表编号｜报表名称｜编报期
－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
会施01表｜资金平衡表｜月、季、年
会施01表附表｜流动基金增减情况表｜年
会施02表｜利润表｜月、季、年
会施03表｜工程（产品、作业）成本表｜季、年
会施04表｜竣工工程成本表｜季、年
会施05表｜管理费用表｜季、年
会施05表附表｜总公司管理费用表｜季、年
会施06表｜固定资产及折旧表｜年
会施07表｜专项资金表｜年
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＊按月编报的报表，3、6、9、12月份可以免编，以季报或年报代替；按季编报的报
表，第四季度可以免编，以年报代替。
资金平衡表
编制单位：＿＿年＿＿月＿＿日会施01表
单位：元
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资金占用｜行次｜年初数｜期末数｜资金来源｜行次｜年初数｜期末数
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
固定资产：｜｜｜｜固定及流动资金：｜｜｜
固定资产原价｜ 1｜｜｜固定基金｜62｜｜
减：折旧｜ 2｜｜｜流动基金｜64｜｜
固定资产净值｜ 3｜｜｜其中：国拨流动基金转银行｜65｜｜
待处理固定资产损失（已减期末盘｜ 5｜｜｜贷款专用基金转入｜66｜｜
盈＿元）｜｜｜｜上级拨入资金｜67｜｜
固定资产小计｜ 6｜｜｜其他单位投入资金｜69｜｜
待核销基建支出｜ 7｜｜｜固定及流动资金小计｜71｜｜
无形资产｜ 8｜｜｜借入资金：｜｜｜
长期投资｜10｜｜｜基建借款｜72｜｜
拨付所属资金｜12｜｜｜流动资金借款｜73｜｜
储备资金：｜｜｜｜专用借款｜74｜｜
主要材料｜13｜｜｜应付债券｜75｜｜
结构件｜15｜｜｜借入资金小计｜77｜｜
机械配件｜16｜｜｜预收及应付款：｜｜｜
其他材料｜17｜｜｜预收备料款｜78｜｜
低值易耗品｜18｜｜｜预收工程款｜79｜｜
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续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资金占用｜行次｜年初数｜期末数｜资金来源｜行次｜年初数｜期末数
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－
周转材料｜19｜｜｜应付分包单位款｜ 81｜｜
委托加工材料｜20｜｜｜应付票据｜ 82｜｜
超储积压物资｜22｜｜｜应付及预收货款｜ 83｜｜
待处理流动资产损失（已减期末｜24｜｜｜应付内部单位款｜ 84｜｜
盘盈＿元）｜｜｜｜其他应付款预提费用｜ 85｜｜
储备资金小计｜25｜｜｜其中：总公司管理费结余｜ 87｜｜
施工生产资金：｜｜｜｜未交税金｜ 88｜｜
未完工程｜26｜｜｜未交利润｜ 92｜｜
其中：未完对外承包工程｜27｜｜｜未交教育费附加｜ 93｜｜
在产品｜29｜｜｜未留利润（1－11月填列）｜ 94｜｜
待摊费用｜31｜｜｜预收及应付款小计｜ 95｜｜
施工生产资金小计｜32｜｜｜专项资金：｜ 96｜｜
成品资金：｜｜｜｜专用基金｜ 97｜｜
产成品｜33｜｜｜含量工资包干节余｜101｜｜
发出商品｜35｜｜｜特种基金｜102｜｜
货币资金：｜｜｜｜专用拨款｜103｜｜
现金｜37｜｜｜未交能源交通建设基金｜106｜｜
结算户存款｜38｜｜｜未交预算调节基金｜107｜｜
其他货币资金｜39｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资金占用｜行次｜年初数｜期末数｜资金来源｜行次｜年初数｜期末数
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－
货币资金小计｜40｜｜｜专项应付款｜108｜｜
应收及预付款：｜｜｜｜专项资金小计｜109｜｜
应收票据｜41｜｜｜｜｜｜
应收工程款｜42｜｜｜｜｜｜
其中：期末拖欠工程款｜43｜｜｜｜｜｜
应收及预付货款｜45｜｜｜｜｜｜
预付分包单位款｜47｜｜｜｜｜｜
未弥补亏损｜48｜｜｜｜｜｜
应收内部单位款｜49｜｜｜｜｜｜
备用金｜50｜｜｜｜｜｜
其他应收款｜51｜｜｜｜｜｜
应收及预付款小计｜52｜｜｜｜｜｜
专项资产：｜｜｜｜｜｜｜
专项存款｜53｜｜｜｜｜｜
专项物资｜54｜｜｜｜｜｜
专项工程支出｜55｜｜｜｜｜｜
临时设施｜56｜｜｜｜｜｜
有价证券｜57｜｜｜｜｜｜
专项应收款｜58｜｜｜｜｜｜
专项资产小计｜60｜｜｜｜｜｜
｜｜｜｜｜｜｜
资金占用总计｜61｜｜｜资金来源总计｜110｜｜
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补充资料：
定额流动资产（12月填列）：1．核定定额数＿＿元；2．年末实际数＿＿元。
流动基金增减情况表
编制单位：＿＿年会施01表附表
单位：元
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项目｜行次｜金额｜｜项目｜行次｜金额
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一、年初数｜ 1｜｜｜三、本年减少数合计｜13｜
其中：国拨流动基金转银行贷款｜ 2｜｜｜ 1．拨付所属｜14｜
专用基金转入｜ 3｜｜｜ 2．交回上级｜15｜
二、本年增加数合计｜ 4｜｜｜ 3．调整库存材料调拨价格折价｜16｜
1．所属交回｜ 5｜｜｜ 4．流动资产作价投资折价｜17｜
2．上级拨入｜ 6｜｜｜ 5．｜18｜
3．调整库存材料调拨价格溢价｜ 7｜｜｜ 6．｜19｜
4．归还基建借款（流动资产借款）转入｜ 8｜｜｜四、年末数｜20｜
5．专用基金转入｜ 9｜｜｜其中：国拨流动基金转银行贷款｜21｜
6．流动资产作价投资溢价｜10｜｜｜专用基金转入｜22｜
7．｜11｜｜｜｜｜
8．｜12｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
利润表编制单位：＿＿年＿＿月会施02表
单位；元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项目｜行次｜本期数｜本年｜项目｜行次｜本期数｜本年
｜｜｜累计数｜｜｜｜累计数
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
一、利润的计算和分配｜｜｜｜实现利润总额｜34｜｜
工程结算利润：｜｜｜｜加：其他单位转来利润｜35｜｜
工程价款收入｜ 1｜｜｜应弥补亏损｜36｜｜
其中：计划利润｜ 2｜｜｜其中：应由以后年度利润弥补的｜37｜｜
减：税金｜ 3｜｜｜亏损｜｜｜
教育费附加｜ 4｜｜｜应由主管部门弥补的亏损｜38｜｜
分包单位完成的工程价款｜ 5｜｜｜减：归还基建借款的利润｜40｜｜
自行完成的工程实际成本｜ 6｜｜｜归还专项借款的利润｜41｜｜
工程结算利润｜ 7｜｜｜支付融资租赁费的利润｜42｜｜
产品销售利润：｜｜｜｜分给其他单位的利润｜43｜｜
产品销售收入｜ 8｜｜｜弥补以前年度亏损｜48｜｜
减：税金｜ 9｜｜｜小计｜49｜｜
教育费附加｜10｜｜｜减：应交所得税｜50｜｜
成本｜11｜｜｜应交利润｜51｜｜
产品销售利润｜12｜｜｜企业留利｜52｜｜
其中：对内销售利润｜13｜｜｜未留利润（12月份不填）｜58｜｜
作业销售利润：｜｜｜｜二、补充资料：｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项目｜行次｜本期数｜本年｜项目｜行次｜本期数｜本年
｜｜｜累计数｜｜｜｜累计数
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
作业销售收入｜14｜｜｜1．实际上交所得税｜59｜｜
减：税金｜15｜｜｜2．实际上交利润｜60｜｜
教育费附加｜16｜｜｜3．营业外收入合计｜63｜｜
成本｜17｜｜｜（1）｜64｜｜
作业销售利润｜18｜｜｜（2）｜65｜｜
其中：对内销售利润｜19｜｜｜｜｜｜
材料销售利润｜20｜｜｜｜｜｜
其中：对内销售利润｜21｜｜｜4．营业外支出合计｜70｜｜
对外承包工程利润｜22｜｜｜（1）｜71｜｜
其中：承包工程利润｜23｜｜｜（2）｜72｜｜
劳务利润｜24｜｜｜｜73｜｜
多种经营利润｜25｜｜｜｜｜｜
其他销售利润｜26｜｜｜5．资金利润率（12月份填列）：｜｜｜
联合承包节省投资分成收入｜27｜｜｜（1）按固定资产原值和定额｜82｜ × ｜
提前竣工投产利润分成收入｜28｜｜｜流动资产计算（％）｜｜｜
营业外收入｜29｜｜｜（2）按固定资产净值和定额｜83｜ × ｜
营业外支出（以“一”号表示）｜30｜｜｜流动资产计算（％）｜｜｜
小计｜31｜｜｜6．分单位的利润｜｜｜
减：结转的含量工资包干节余｜32｜｜｜（1）｜84｜｜
加：用含量工资节余弥补利润｜33｜｜｜（2）｜85｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
工程（产品、作业）成本表＊
编制单位：＿＿年＿＿季度会施03表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜行｜本期数｜累计数
｜｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－
成本项目＊＊｜｜预算｜实际｜降低｜降低率｜预算｜实际｜降低｜降低率
｜｜成本｜成本｜额｜（％）｜成本｜成本｜额｜（％）
｜｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－
｜次｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4 ｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8
－－－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－
人工费｜ 1 ｜｜｜｜｜｜｜｜
材料费｜ 3 ｜｜｜｜｜｜｜｜
机械使用费｜ 5 ｜｜｜｜｜｜｜｜
其他直接费｜ 6 ｜｜｜｜｜｜｜｜
管理费｜ 8 ｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－
合计｜ 10｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料（年报填列）：
调整后的成本降低额＿＿元；
调整后的成本降低率＿＿％。
＊本表为反映工程成本、产品成本和作业成本的通用报表格式。施工单位为工
程成本表（会施03－1表），工业企业为产品成本表（会施03－2表），机械作业、运输部
门为作业成本表（会施03－3表）。
＊＊本表“成本项目”栏所列项目为工程成本表的成本项目。
产品成本表“成本项目”栏的项目为：人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、管
理费、合计。
作业成本表“成本项目”栏的项目为：人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他
直接费、管理费、合计。
竣工工程成本表
编制单位：＿＿年＿＿季度会施04表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜｜预算成本｜｜｜
｜行｜竣工｜－－－－－－－－－｜实际成本｜成本｜成本
｜｜工程量｜总成本｜其中：｜｜降低额｜降低率
工程名称｜｜｜｜上年结转｜｜｜（％）
｜次｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－
｜｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－
一、自年初起至上季末止的竣工工程｜｜｜｜｜｜｜
累计｜ 1｜ × ｜｜｜｜｜
二、本季竣工工程合计｜ 2｜ × ｜｜｜｜｜
其中：（按主要工程分项填列）｜｜｜｜｜｜｜
1．｜ 3｜｜｜｜｜｜
2．｜ 4｜｜｜｜｜｜
3．｜ 5｜｜｜｜｜｜
｜｜｜｜｜｜｜
｜｜｜｜｜｜｜
｜｜｜｜｜｜｜
三、自年初起至本季末止的竣工工程｜30｜ × ｜｜｜｜｜
累计｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
管理费用表
编制单位：＿＿年＿＿季度会施05表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜施工单位｜工业企业｜机械运输｜材料供应｜公司机关｜合计
｜｜｜｜部门｜部门｜｜
｜行｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－
｜｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年
项目｜｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计
｜｜｜实际｜｜实际｜｜实际｜｜实际｜｜实际｜｜实际
｜次｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8｜ 9｜10｜11｜12
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
工作人员工资｜ 1｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
工作人员工资附加费｜ 2｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
工作人员劳动保护费｜ 3｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
办公费｜ 4｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
差旅交通费｜ 5｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
固定资产使用费｜ 6｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
行政工具用具使用费｜ 7｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
利息支出（已减利息收入＿元）｜13｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
税金｜14｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
财产保险费｜18｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
无形资产摊销｜19｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
合同公司签证费｜20｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
职工教育经费｜23｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
材料整理及零星运费｜24｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
材料盘亏及毁损（已减盘盈＿元）｜25｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜施工单位｜工业企业｜机械运输｜材料供应｜公司机关｜合计
｜｜｜｜部门｜部门｜｜
｜行｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－
｜｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年
项目｜｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计
｜｜｜实际｜｜实际｜｜实际｜｜实际｜｜实际｜｜实际
｜次｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8｜ 9｜10｜11｜12
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
外单位管理费｜28｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
业务招待费｜29｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
坏帐损失｜30｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
其他费用｜31｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
上级管理费｜32｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
小计｜33｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
减：内部单位上交管理费｜34｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜｜｜｜
合计｜35｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
1．产值＊｜36｜｜｜｜｜｜｜｜｜ ×｜ ×｜｜
2．每百元产值负担的管理费｜37｜｜｜｜｜｜｜｜｜ ×｜ ×｜｜
3．全年职工平均人数（人）｜38｜ ×｜｜ ×｜｜ ×｜｜ ×｜｜ ×｜｜× ｜
4．人均管理费支出｜39｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＊该产值为考核企业内部各单位管理费支出水平所使用，施工单位为工作量，工业企业为工业总产值，机械运输部门为作业、运
输收入，材料供应部门为材料采购总额。
总公司管理费用表
编制单位：＿＿年＿＿季度会施05表附表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项目｜行次｜本年计划｜本年累｜｜项目｜行次｜本年计划｜本年累
｜｜｜计实际｜｜｜｜｜计实际
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
一、年初结余｜ 1｜｜｜｜ 8．工具用具费｜11｜｜
二、本年收取数｜ 2｜｜｜｜ 9．职工教育经费｜12｜｜
三、本年支用数｜ 3｜｜｜｜ 10．车船使用税｜13｜｜
1．工作人员工资｜ 4｜｜｜｜ 11．房产税｜14｜｜
2．工资附加费｜ 5｜｜｜｜ 12．印花税｜15｜｜
3．劳动保护费｜ 6｜｜｜｜ 13．土地使用税｜16｜｜
4．办公费｜ 7｜｜｜｜ 14．利息支出（已减利息收入＿元）｜17｜｜
5．差旅交通费｜ 8｜｜｜｜ 15．其他费用｜25｜｜
6．会议费｜ 9｜｜｜｜四、期末结余｜26｜｜
7．固定资产使用费｜10｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
固定资产及折旧表
编制单位：＿＿年会施06表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜原价｜累计折旧｜本年折旧
｜行｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－
固定资产类别｜｜年初数｜年末数｜年初数｜年末数｜年折旧率（％）｜折旧额
｜次｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－
｜｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6
－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－
1．生产用固定资产｜ 1｜｜｜｜｜｜
房屋｜ 2｜｜｜｜｜｜
建筑物｜ 3｜｜｜｜｜｜
施工机械｜ 4｜｜｜｜｜｜
钢模｜ 5｜｜｜｜｜｜
运输设备｜ 6｜｜｜｜｜｜
生产设备｜ 7｜｜｜｜｜｜
仪器及试验设备｜10｜｜｜｜｜｜
其他生产用固定资产｜11｜｜｜｜｜｜
2．非生产用固定资产｜12｜｜｜｜｜｜
3．出租固定资产｜13｜｜｜｜｜｜
4．未使用固定资产｜14｜｜｜｜｜｜
5．不需用固定资产｜15｜｜｜｜｜｜
6．土地｜18｜｜｜｜｜｜
7．融资租入固定资产｜19｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－
合计｜20｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜行｜原价｜累计折旧｜｜行｜原价｜累计折旧｜清理净收入
｜｜－－－－－－－｜本年减少的固定资产｜｜－－－－－－－｜－－－－－
固定资产类别｜次｜ 7 ｜ 8 ｜｜次｜ 9 ｜ 10 ｜ 11
－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－－－－
基建拨款购建｜21｜｜｜无偿调出｜36｜｜｜
专用拨款购建｜22｜｜｜有偿调出｜37｜｜｜
基建借款购建｜23｜｜｜转作长期投资｜38｜｜｜
专用借款购建｜24｜｜｜报废｜41｜｜｜
专用基金购建｜25｜｜｜盘亏和毁损｜42｜｜｜
特种基金购建｜26｜｜｜｜｜｜｜
融资租入｜29｜｜｜｜｜｜｜
无偿调入｜30｜｜｜｜｜｜｜
其他单位投资转入｜31｜｜｜｜｜｜｜
盘盈｜34｜｜｜｜｜｜｜
合计｜35｜｜｜｜43｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项目｜行次｜金额｜项目｜行次｜金额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－
一、计提折旧基金的固定资产全年平均总值｜44｜｜二、固定资产原价全年平均余额｜46｜
计提大修理基金的固定资产全年平均总值｜45｜｜固定资产净值全年平均余额｜47｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
专项资金表
编制单位：＿＿年会施07表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜专用基金｜含量｜特种基金｜专用拨款｜专用借款
｜行｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜工资｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－
｜｜更新｜大修｜生产｜后备｜职工｜｜包干｜临时｜劳动｜新产品｜｜技措｜大修｜
项目｜｜改造｜理基｜发展｜｜福利｜｜节余｜设施｜保险｜试制费｜｜｜理借｜
｜｜基金｜金｜基金｜基金｜基金｜｜｜费｜基金｜拨款｜｜借款｜款｜
｜次｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－－｜－－｜－
｜｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 6｜｜10｜11｜12｜ 13｜｜16｜17｜
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－－｜－－｜－
年初数｜ 1｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
本年增加数合计｜ 2｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
1．提取数｜ 3｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
其中：从留利中提取数｜ 4｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
2．收取、借入数｜ 5｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
3．固定资产变价收入｜ 6｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
4．拨入数｜ 7｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
5．所属上交数｜ 8｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
6．其他专用基金转入数｜ 9｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
7．财政返还的超承包基数数｜10｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜专用基金｜含量｜特种基金｜专用拨款｜专用借款
｜行｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜工资｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－
｜｜更新｜大修｜生产｜后备｜职工｜｜包干｜临时｜劳动｜新产品｜｜技措｜大修｜
项目｜｜改造｜理基｜发展｜｜福利｜｜节余｜设施｜保险｜试制费｜｜｜理借｜
｜｜基金｜金｜基金｜基金｜基金｜｜｜费｜基金｜拨款｜｜借款｜款｜
｜次｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－－｜－－｜－
｜｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 6｜｜10｜11｜12｜ 13｜｜16｜17｜
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－－｜－－｜－
8．劳保基金超支转列营业外支出｜11｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
9．其他增加数｜12｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
本年减少数合计｜13｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
1．支用数｜14｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
其中：构成固定资产｜15｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
2．上交数｜16｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
3．拨付所属数｜17｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
4．转作其他专用基金｜18｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
5．转作流动基金｜19｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
6．转作应交能源交通建设基金｜20｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
7．转作应交预算调节基金｜21｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
8．交纳建筑税｜22｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜专用基金｜含量｜特种基金｜专用拨款｜专用借款
｜行｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜工资｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－
｜｜更新｜大修｜生产｜后备｜职工｜｜包干｜临时｜劳动｜新产品｜｜技措｜大修｜
项目｜｜改造｜理基｜发展｜｜福利｜｜节余｜设施｜保险｜试制费｜｜｜理借｜
｜｜基金｜金｜基金｜基金｜基金｜｜｜费｜基金｜拨款｜｜借款｜款｜
｜次｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－－｜－－｜－
｜｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 6｜｜10｜11｜12｜ 13｜｜16｜17｜
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－｜－－｜－－｜－
9．交纳耕地占用税｜23｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
10．支付融资租赁费用｜24｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
11．归还专用借款｜25｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
12．归还债券本息｜26｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
13．弥补未完成承包基数数｜27｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
14．劳保基金结余抵减营业外支出｜28｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
15．其他减少数｜29｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
四、年末数｜30｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
其中：未完工程支出｜31｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
临时设施｜32｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
有价证券｜33｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
年末结余资金｜34｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料（一）专项资金支用数分析
07表续
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
更新改造基金｜大修理基金｜生产发展基金｜后备基金｜职工福利基金｜含量工资｜临时设施费｜劳动保险基金｜新产品试
｜｜｜｜｜包干节余｜｜｜制费拨款
－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－
项目｜金额｜项目｜金额｜项目｜金额｜项目｜金额｜项目｜金额｜项目｜金额｜项目｜金额｜项目｜金额｜项目｜金额
－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－
｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料（二）专项工程支出分析
07表续
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜｜预定完｜计划支｜年初数｜本年｜本年转出数｜年末数
｜｜｜｜－－－－－－－－｜｜－－－－－－－｜－－－－－
｜｜｜｜未完工程｜待转已｜｜已完工程｜其他｜未完工程｜待转已
工程项目名称｜资金来源｜｜出数｜｜完工程｜支出数｜｜｜｜完工程
｜｜｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－
｜｜工日期｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6｜ 7 ｜ 8
－－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－
××工程｜××基金｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－
合计｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、会计报表编制说明（略）

1990年8月20日
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