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国营商业企业之间加强货款结算管理试行办法

（1989年10月30日商业部、中国工商银行（89）商财（价）联字第57号印发）

为了更好地执行新的《银行结算办法》，国营商业企业必须着眼于建立良好的信誉关系，保证商品购销活动和货款结算的正常进行，维护购销双方的正当权益，减少结算资金占用，加速资金周转，提高资金使用效益。为此，对国营商业企业之间加强货款结算管理的有关问题，作以下规定：
一、国营商业企业之间的商品购销活动，在购销双方签订购销合同（或协议）（包括商品成交单，下同），必须同时明确货款（包括代垫费用，下同）结算采用的结算方式，如“汇兑”、“商业汇票”或“委托收款”等，以及与货款结算有关的条款。并根据购销双方的不同情况签订具体的货款结算协议。
二、国营商业企业之间的货款结算应遵循的原则是：遵守法纪，恪守信誉，维护购销双方的正当权益。
三、国营商业企业之间的商品购销活动中所发生的有关商品规格、数量、质量等方面的纠纷，应根据《经济合同法》及有关条例，以及购销双方签订的商品购销合同（或协议）的规定，参照商业部有关专业司局统一拟订的《商品购销合同》的要求处理，不得因为某一方面的问题，无限期地拖延货款结算。
四、国营商业企业之间商品购销活动的货款结算采用“委托收款”结算方式的，购销双方必须严格遵守“委托收款”结算方式的有关规定和以下各项规定：
（一）供货方应严格按照商品购销合同（或协议）规定的商品品名、规格、质量、数量、价格、期限、运输方式开单发货，根据商品确已发出的有关凭证办理委托银行收款手续。
（二）购货方在接到银行转来的委托收款凭证以后，要严格按照商品购销合同（或协议）的有关条款进行认真审核，对于供货方符合商品购销合同（或协议）的委托收款，必须在接到委托收款凭证的次日起三日内（遇例假日顺延）予以承付货款。
（三）购货方经审核供货方的委托收款凭证，认为确需全部或部分拒付货款时，应根据《经济合同法》及有关条例的规定，参照商业部有关专业司局统一拟订的《商品购销合同》的要求，提出足以证明同法律规定与商品购销合同（或协议）有关条款不符的充分依据，填制“委托收款结算全部（或部分）拒绝付款理由书”，在承付货款期限内，连同有关凭证一并送交开户银行，转给供货方。不得对委托款项部分有异议而全部拒付货款，也不得无故或没有取得足够的拒付依据以及由于资金紧缺、无款支付而任意采取拒绝付款的作法。
（四）购货方对拒付货款的商品要妥善保管，未经供货方同意，不得随意处理。
（五）购货方确因一时资金紧缺，无足够资金如期承付全部货款时，对拖欠的货款，经供货方同意，要在承付期内办理不超过二个月承兑期的“银行承兑汇票”或“商业承兑汇票”。
（六）供货方对购货方转来的全部或部分拒绝付款理由书以及索赔、查询事宜，必须根据《经济合同法》及有关条例的规定，参照商业部有关专业司局统一拟订的《商品购销合同》的要求及时处理、答复。
（七）供货方对于无正当理由任意拒付、延付货款或退单等而失去信誉的购货方，有权单方面停止使用“委托收款”结算方式，改用其他结算方式。
五、各级工商银行必须严格执行结算纪律和结算办法的规定，及时划拨款项，不准延误和积压结算凭证，不准以各种形式截留客户的结算资金。未经付款单位确认，不得随意退回委托收款凭证。


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