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印发以煤代油专用资金管理暂行规定的通知
1981年10月4日，中国人民建设银行

煤炭部、电力部、铁道部、交通部、建材部、林业部、对外贸易部、中国银行、中国化工进出口总公司、建设银行各省、市、自治区分行：
为了加强以煤代油专用资金的管理，使其能发挥更大的经济效果，经和有关部门研究，制订了《以煤代油专用资金管理暂行规定》，现发给你们，望贯彻执行。

附件：以煤代油专用资金管理暂行规定
为了加强煤代油专用资金的管理，取得预期的经济效果，现将有关事项规定如下：
一、煤代油专用资金的使用。主要用于为完成压油任务而进行的能源、交通开发建设及有关费用的支出。凡是用于建设项目的资金，应根据国家计委、国务院以煤代油专用资金办公室（以下简称办公室）下达的煤代油基建计划拨给。各种费用，包括经济煤的补贴，进口物资的亏损，以及可行性研究费等，应根据办公室的有关文件通知拨给。
二、使用煤代油专用资金，要建立责任制，讲究经济效果。根据煤代油资金来源的特点，所有使用煤代油专用资金的主管部门，都要与办公室签订总体协议书，其中属于地方企业委托主管部门代签，明确任务和所承担的责任。协议书抄送中国人民建设银行一份，作为支付资金和监督资金使用的依据之一。如遇有逾期不能执行协议书各项要求时，中国人民建设银行有权停止拨付资金，或按协议书规定征收利息或加收利息。
三、煤代油专用资金的拨款委托建设银行办理。煤代油专项基建项目是国家基本建设计划的一个组成部分。所需资金由办公室拨交建设银行总行专户存储，按照批准计划拨付资金。此项资金坚持先存后用，用款不能超过存款，建设银行也不能垫款。有关项目财务拨款的审查，季度安排等，应视同预算内基建项目一样，由建设银行负责办理。所需资金相应由煤代油专用资金帐户转给建设银行。
四、年度基建计划的调整权限。属于主管部门内部煤代油项目的调整，由主管部门负责，向国家计委、办公室和建设银行备案；属于部门之间调整，由国家计委、办公室提出调整意见，抄主管部门和建设银行。
五、所有使用煤代油专用资金的建设单位，都必须按照基建程序办事。建设银行应按照《基本建设拨款暂行条例》和《基本建设贷款试行条例》有关规定监督使用资金。年终结余资金可列入下年度计划，继续使用。
用煤代油专用资金安排的建设项目，其资金供应实行贷款方式或者拨款方式，由办公室与建设银行总行根据情况另行商定。
实行贷款方式的建设项目，其存款和贷款均按规定计算利息，并由办公室将各项所需资金从其存款中转给建设银行作为贷款基金发放贷款，以后收回的贷款本金暂按基建贷款办法办理。
实行拨款方式的建设项目，其存款均不计息，也不另收拨款手续费。
六、用煤代油专用资金安排的建设项目，实行贷款方式的，按照《基本建设贷款会计处理的几项规定（试行草案）》进行核算；实行拨款的部分，按照《基本建设会计制度》的规定，在＂本年其他拨款＂科目中核算；并在基建会计报表的资金来源《本年其他拨款》项下，增设其中：《煤代油专用资金拨款》。凡用专用资金与预算拨款（或拨款改贷款）合并安排的建设项目，可以统一管理，统一核算，分别记帐。
七、使用煤代油资金的建设单位，应按基本建设有关规定分别向建设总行和经办行报送年度基建计划、年度财务计划、设计概（预）算以及有关统计等资料。外贸部、中国化工进出口总司和中国银行应将油品出口结汇资料及时通知建设银行总行。
八、用以煤代油专用资金安排的更新改造项目，由建设银行按照更新改造资金拨款和贷款的有关规定进行管理。
九、建设银行要经常检查了解上述专用资金的使用和完成情况及存在的问题，及时向办公室提出报告和意见。



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