国家金融监督管理总局办公厅

第五节 投后管理



第二十二条 保险机构开展金融产品投资，应当根据监管规定加强投后管理，建立以风险控制为主导的投后管理制度和流程。

第二十三条 保险机构要明确投后管理部门或岗位，对每只金融产品指定专人管理。投后管理部门或岗位定期编制金融产品投资后续管理报告。投资决策机构或其授权机构定期审议投资后续管理报告，全面掌握金融产品投后情况、风险管理情况和重大事项。

第二十四条 保险机构开展金融产品投资，要督促金融产品管理人充分发挥投资监督作用并提供报告，持续跟踪金融产品管理运作，定期评估投资风险，维护资产安全。

金融产品投资的投后管理要点包括：

（一）融资主体、担保主体的生产经营和财务情况；

（二）融资主体、担保主体的重大股权变化、高级管理人员的重大变化、重大资产变动、重大违法违规及重大法律纠纷等情况；

（三）融资主体是否随意变更资金用途，融资主体、担保主体是否发生合同项下的重大违约或其他重大违约；

（四）融资主体、担保主体是否存在信用评级出现负面展望或下调；

（五）资产价值变动程度，资产风险分类及资产减值准备计提情况；

（六）金融产品管理人、托管人履职能力及勤勉尽责情况；

（七）金融产品的信息披露情况；

（八）其他影响保险资金投资安全的事项。

第二十五条 保险机构要定期评估金融产品资产质量和风险状况，适时调整金融产品投资策略，防范相关风险。

第二十六条 保险机构应当根据监管规定开展投后估值和压力测试。投后估值遵循独立性和专业化原则，客观公允。

第二十七条 保险机构开展金融产品投资，应要求金融产品管理人按照监管要求和合同约定，及时、准确、真实、完整地披露管理人、金融产品及其底层资产的相关信息。

第二十八条 保险机构开展金融产品投资，要对每只已投资金融产品开展持续跟踪，妥善保存跟踪记录与资料。对于金融产品信用评级发生调整，以及融资主体、担保主体等发生可能导致其信用恶化的重大事件的，信用风险管理部门或岗位要及时进行风险提示和预警，投资执行部门或岗位视情况采取约谈金融产品管理人、进行调查、提议召开受益人大会等应对措施。

第二十九条 保险机构开展金融产品投资，要建立重大突发事件应急处理机制。应急处理机制包括风险情形、应急预案、工作目标、报告路线、操作流程、处理措施等。出现重大投资风险时，保险机构要启动应急处理机制，根据审慎原则计提减值准备，真实反映资产价值。

第三十条 保险机构应当按照监管要求向监管机构报送报告、报表、文件和资料，确保及时、准确、完整。

第三十一条 保险机构要建立相关制度，对金融产品的投资档案进行统一规范管理。保险机构要明确相关文件资料和投资档案的取得、归档、保管、调阅等各个环节的管理规定及相关人员的职责权限。投资档案包括与项目有关的纸制文档、电子文档、音频、视频资料等。

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