（2021）沪03刑初105号
公诉机关上海市人民检察院第三分院。
被告人吕某，男，1976年3月12日出生于广东省海丰县，XX，大专文化程度，钜龙成喜有限公司实际经营人，户籍地广东省深圳市福田区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2021年3月24日被刑事拘留，同年4月29日被逮捕。现羁押于上海市长宁区看守所。
辩护人陈燕彬，广东金阳律师事务所律师。
上海市人民检察院第三分院以沪检三分刑诉（2021）107号起诉书指控被告人吕某犯走私普通货物罪，于2021年8月27日向本院提起公诉。本院于2021年9月1日受理，并依法组成合议庭，于2021年9月28日公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员刘某出庭支持公诉。被告人吕某及辩护人陈燕彬到庭参加诉讼。现已审理终结。
上海市人民检察院第三分院指控：2020年6月至2021年3月间，被告人吕某为牟取非法利益，与他人合作，接受货主委托，共同采用“水客”夹带、港粤车、船携带等方式将货物从香港特别行政区走私入境。其间，吕某等人接受张某（另案处理）的委托，在香港特别行政区接收张某等人自境外邮寄的手表后，再行采用上述方式将手表走私入境。在此过程中，被告人吕某具体负责与张某对接核对手表型号、数量、涉案手表的境内寄送、代工费用的收取等。经上海XX中心有限公司鉴定、上海浦江海关计核，被告人吕某采用上述方式帮助他人走私手表共计176块，从中偷逃应缴税额人民币（以下币种均为人民币）4，343，336.34元。
2021年3月23日，侦查机关接线索后至被告人吕某住处将其抓获。被告人吕某到案初期拒不供认上述犯罪事实，后在审查起诉阶段如实供述。
为证明上述指控事实，公诉人讯问了被告人吕某，出示、宣读了同案关系人的供述，证人证言，扣押决定书、扣押清单、扣押笔录，情况说明、微信聊天记录，银行账户交易明细，利润明细表，快递信息明细清单、收取代工费明细表、收支总报表，纸质清单、利润明细，检验报告，司法会计补充鉴定意见书，海关核定证明书，案发经过、受案登记表、立案决定书，户籍信息，被告人供述等证据材料。
据此，公诉机关认为，被告人吕某为谋取非法利益，与他人共谋后共同采用水客夹带、港粤车船携带等方式帮助张某等人走私手表入境共计176块，从中偷逃应缴税额达434万余元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第一百五十三条第一款第（三）项、第三款，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人吕某起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人吕某认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告人吕某到案后能如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。建议判处被告人吕某有期徒刑三年十个月至四年，并处罚金。提请本院依法审判。
被告人吕某及其辩护人对起诉指控吕某犯走私普通货物罪的事实、罪名及量刑建议均无异议；吕某认为，其系从犯，到案后如实供述，自愿认罪认罚，庭前已预缴罚金，请求对其在公诉机关量刑建议的基础上再予从宽处罚并宣告缓刑；辩护人提出，吕某系从犯，获利较少，主观恶性较小，主动配合缉私部门调查处理，具有投案的主动性，到案后无论是作为证人接受询问，还是作为犯罪嫌疑人接受讯问，均如实交代了其参与走私的主要犯罪事实，现自愿认罪认罚，且家属在经济困难、身患疾病的情况下仍积极筹措钱款，预缴罚金100万元，请求对其减轻处罚并宣告缓刑。
本院经审理查明的事实与起诉指控认定的事实相同。另查明，在审查起诉阶段，被告人吕某如实供述主要事实，并表示愿意认罪认罚；公诉机关建议，以走私普通货物罪判处被告人吕某有期徒刑三年十个月至四年，并处罚金；被告人吕某自愿认罪认罚，签字具结，承诺庭前预缴罚金不少于100万元。庭审前，被告人吕某在家属的帮助下向本院缴纳100万元。
上述事实，被告人吕某在庭审中不持异议，有同案关系人张某的供述，证人何某的证言，手机通讯记录截图、银行账户历史交易明细、利润明细表、顺丰快递信息明细清单、情况说明、收取代工费明细表、收支总报表，纸质清单、利润明细、情况说明，司法会计鉴定意见书及补充鉴定意见书，海关核定证明书，检验报告，案发经过、受案登记表、立案决定书，扣押决定书、扣押清单、扣押笔录，户籍信息，被告人吕某的供述等证据证明。上述证据，均经庭审举证、质证，查证属实，证据确实、充分，应予确认。
关于被告人吕某及辩护人提出吕某系自动投案，且到案后始终如实供述，应当认定吕某为自首的辩解、辩护意见。经查，2021年3月23日，上海A局民警至吕某住处传唤吕某接受调查，吕某配合调查，并将手机、电脑及纸质材料交缉私民警查看。当日下午，吕某随浦江B局民警至该局接受调查。当晚至次日凌晨，浦江B局民警对吕某进行询问，吕某先是称受“国宝”团伙指使，帮助他人走私货物，后又否认明知收发的物品为未经报关缴税的走私手表，且否认明知“国宝”团伙的通关模式。在随即进行的讯问中，吕某否认参与清关，辩称并未参与走私，对他人走私亦不知情，其仅在深圳为“国宝”团伙转寄包裹；其间，缉私人员向其出示手机、电脑及纸质单证中的收支明细、通讯、转账记录等证据材料，吕某仍否认参与走私。本院认为，被告人吕某系被动到案，虽先以证人身份接受询问，但仅供述了部分事实，否认参与走私犯罪的主要事实，直至审查起诉阶段才供述其帮助他人走私犯罪的主要事实，而此时缉私部门、检察机关早已掌握了吕某参与走私犯罪的主要事实及证据材料，因此不能认定被告人吕某具有自首情节，故对上述辩解、辩护意见不予采纳。
本院认为，被告人吕某为牟取非法利益，与他人通谋，违反海关法规，逃避海关监管，采用“水客”夹带、港粤车船携带等方式，帮助他人从香港特别行政区将手表走私入境，偷逃应缴税款434万余元，数额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，量刑建议适当。在共同犯罪中，被告人吕某起次要作用，系从犯，依法应当减轻处罚。被告人吕某虽不具有自首情节，但能在审查起诉、审判阶段如实供述主要犯罪事实，并自愿认罪认罚，预缴罚金，依法可以从轻处罚，但鉴于其犯罪的性质、情节及社会危害性不符合宣告缓刑的条件，不再对其减轻处罚并适用缓刑。辩护人提出吕某具有从犯、如实供述、认罪认罚、预缴罚金、主观恶性不大等量刑情节，请求对其从宽处罚的辩护意见，予以采纳。
据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第（三）项、第三款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第三款，第五十二条，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条第一款之规定，判决如下：
一、被告人吕伟泽犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币一百万元（已缴纳）。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2021年3月23日起至2025年1月22日止。）
二、违法所得予以追缴；供犯罪所用的本人财物予以没收。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。

审 判 长 曹芬芳
审 判 员 杨 坤
人民陪审员 艾霞芳
书 记 员 宋 典
二〇二一年九月二十八日