图书内容简介

目前，在我国诸多综合性的高校都设有法学院或法律系，而且有专门性的法律高校。但据了解，在这些高校的课程设置中，存在着或根本没有设置税法学课，或虽设置了稅法学课、但对其没有予以足够重视的问题。因此，在此有必要说明作为学生为什么应该学习税法学。具体原因如下：
一是税法学将有助于你了解你所处的生活世界与税收、税法的关系。可以说，你生活在税收的世界里，或者说，你每天的生活都被税收所包围，因为你每天的吃、穿、住、行无不包含着税收。可惜的是， 由于你不懂税法而对许多税收、税法问题竟熟视无睹。目前，在我国，越来越多的人知道了个人所得税，因为他们已经在缴纳个人所得税。尽管如此，许多学生不知道个人所得税以外的其他税种，甚至对税收、税法中一些最基本的问题都不清楚。诸如，税收是什么?国家凭借什么征税?国家征税用于何处?国家征税与本人有没有关系?有多大程度的关系?等等。这些知识在西方国家已经家喻户晓，在我们这里却依然陌生。关于这些问题，税法学可以使你知其然，并知其所以然。更重要的是，在知晓这些问题的基础上，你会自觉地思考：自己作为一个纳税人，在承担纳税义务的同时享有哪些权利。
二是税法学将教会你如何更好地参与经济生活。当你不懂税法学时，你对经济生活的参与在很大程度上是盲目的，但当你了解并掌握了税法学原理之后，你会自觉不自觉地考虑税收对你的经济生活的影响，并学会重新安排或设计自己的经济生活。假设你毕业以后，想拥有一个自己的公司，那么，你会考虑你的公司从事什么方面的经营活动?在哪里注册?以什么样的形式注册?在经营过程中如何在税法范围内设计税收成本?取得利润后如何安排才能更好节约你的税收成本?等等。可以说， 自你的公司成立开始，每个环节你都要考虑税收这个重要因素对你带来的影响。通过税法学原理的学习并认真回答各章提出的思考题与应用题，你会逐步改变自己的观念和理念，以一个全新的角度去思考并解决你自已经济生活中的税收问题。
三是税法学将教会你更好地理解税法的潜力与缺陷。作为一个纳税人和选民，你有权利和义务评价和协助完善税法的设计。当你指出国家税法的弊端或对国家税法提出具体建议时，你会发现自己像是一个税法学家，因为你所关心的问题恰恰是国家立法机构、税法专家所关心的。
总之，税法学原理可以运用到你现在及将来生活和工作的方方面面。将来，无论你是操持自己的日常生活、还是创办企业或公司、或是真的成为税法起草人，你都会为你所掌握的税法学原理而感到骄傲和自豪。
杨 萍
2008年7月

图书目录

第一编 税法基础理论
第一章 税法及其调整对象 ………………………………………………………3
第一节 税法的概念及其调整对象／3
第二节 税法的渊源及其效力 ／6
第二章 税收法律关系……………………………………………………………13
第一节 税收法律关系概述／13
第二节 税收法律关系的构成要素 ／23
第三节 税收法律关系的产生、变更与终止 ／27
第三章 税法原则………………………………………………29
第一节 税法原则概述／29
第二节 税法基本原则各论／30
第三节 税法具体原则各论／34
第四章 税法的构成要素及分类…………………………………………………39
第一节 税法的构成要素 ／39
第二节税法的分类／44
第五章 税法在新中国……………………………………………………………46
第一节 我国改革开放前税法的历程 ／46
第二节 我国改革开放后税法的历程 ／49
第二编 实体税法
第六章 商品及劳务税法…………………………………………………………59
第一节 增值税法／59
第二节 消费税法／69
第三节 营业税法／75
第四节 城乡维护建设税法 ／79
第五节关税法／81
第七章 财产税法…………………………………………………………………9l
第一节契税法／91
第二节房产税法／93
第三节 土地使用税法／95
第四节 车辆购置税法／98
第五节 车船税法／99
第八章 行为及目的税法 ………………………………………………………102
第一节 印花税法／102
第二节资源税法／104
第三节 耕地占用税法／106
第四节 土地增值税法／109
第九章 所得税法 ………………………………………………………………113
第一节企业所得税法／113
第一节个人所得税法／125
第三编 程序税法
第十章 税收征收管理法 ………………………………………………139
第一节 税务管理制度／140
第二节 税款征收制度／149
第三节 税务检查制度／158
第四节 税收征收管理法的法律责任 ／165
第十一章 税收救济法 …………………………………………………………176
第一节 税收救济法概述／176
第二节 税务行政复议制度 ／177
第三节 税务行政诉讼制度 ／184
第四节 税务行政赔偿制度／189